公告日期：2025-11-25

江西百通能源股份有限公司

董事会审计委员会议事规则

第一章 总则

第一条 为强化江西百通能源股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决策能力，做到事前审计、专业审计，确保董事会对高管层的有效监督，进一步完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《江西百通能源股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）、《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》及其他有关规定，公司董事会特设立审计委员会（以下简称“审计委员会”），并制订本议事规则。

第二条 审计委员会是董事会设立的专门工作机构，行使《公司法》规定的
监事会的职权，协助董事会开展工作，对董事会负责。

公司设立的内部审计部门对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会成员由3名董事组成，审计委员会成员应当为不在公司担
任高级管理人员的董事，其中独立董事应当过半数。公司董事会成员中的职工代 表可以成为审计委员会成员。审计委员会的召集人应当为独立董事且为会计专 业人士。委员资格应符合法律、行政法规、部门规章、中国证券监督管理委员 会、深圳证券交易所业务规则和《公司章程》的相关规定。

第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一提名，并由董事会选举产生。

第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由会计专业人士的独立董
事委员担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产 生。

第六条 审计委员会任期与董事会一致，每届任期不得超过三年，委员任期
届满，连选可以连任，但独立董事成员连续任职不得超过六年。期间如有委员因 辞任或者其他原因不再担任公司董事职务，自其不再担任董事之时自动辞去审计 委员会职务，并由董事会根据上述第三至第五条规定补足委员人数或补选召集人。

审计委员会成员辞任导致审计委员会成员低于法定最低人数，或者欠缺会 计专业人士，在新成员就任前，原成员仍应当继续履行职责。

第三章 职责权限

第七条 审计委员会的主要职责权限：

（一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；

（二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

（三）审核公司的财务信息及其披露；

（四）监督及评估公司的内部控制；

（五）行使《公司法》规定的监事会的职权；

（六）负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的其他事项。

第八条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审
计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交 董事会审议:

(一)披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

(二)聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所；

(三)聘任或者解聘上市公司财务负责人；

(四)因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会 计
差错更正；

(五)法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。

第九条 审计委员会对本议事规则前条规定的事项进行审议后，应形成审计委员
会会议决议连同相关议案报送公司董事会审议决定。

第十条 审计委员会审核上市公司财务会计报告，对财务会计报告的真实性、准
确性、完整性提出意见，重点关注财务会计报告的重大会计和审计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，监督财务会计报告问题的整改情况。

对于存在财务造假、重大会计差错等问题的，审计委员会应当在事先决议时要求上市公司更正相关财务数据，完成更正前审计委员会不得审议通过。

审计委员会成员无法保证定期报告中财务信息的真实性、准确性、完整性或者有异议的，应当在审计委员会审核定期报告时投反对票或者弃权票。

第十一条 审计委员会监督外部审计机构的聘用工作，履行下列职责：

（一）根据董事会的授权制定选聘外部审计机构的政策、流程及相关内部控制制度；

（二）提议启动选聘外部审计机构相关工作；

（三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；

（四）审议决定聘用的外部审计机构，就审计费用提出建议，并提交董事会决议；

（五）负责法律法规、章程和董事会授权……
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