公告日期：2025-10-27

招商局公路网络科技控股股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

(经2025年10月24日公司第三届董事会第三十七次会议审议通过)
第—章 总 则

第一条 为提供招商局公路网络科技控股股份有限公司（以下简称“公
司”）董事会决策的依据，做到专业审计，合规管理，确保董
事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人
民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司审计委员
会工作指引》及《公司章程》的相关规定，制定本工作细则。
第二条 董事会审计委员会是董事会下设的专门委员会，对董事会负责，
向董事会报告工作，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督
和核查工作，以及风险管理、内部控制、法治、合规管理方面
的指导、审核工作。同时，审计委员会行使《公司法》规定的
监事会的职权。

第三条 公司须为审计委员会提供必要的工作条件，配备专门人员或机
构承担审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管
理等日常工作。审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部
门须给予配合。

第二章 人员组成

第四条 审计委员会由五名不在上市公司担任高级管理人员的董事组

成，其中独立董事应当过半数并担任召集人，审计委员会的召
集人应当为会计专业人士。公司董事会成员中的职工代表可以
成为审计委员会成员。

第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，负责召集和主持委员
会工作。当审计委员会主任不能或无法履行职责时，由其指定
一名其他委员代行其职责；审计委员会主任既不履行职责，也
不指定其他委员代行其职责时，其余委员可协商推选其中一名
委员代为履行审计委员会主任职责。

第六条 审计委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，连选可以
连任，但独立董事成员连续任职不得超过六年。如有委员不再
担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述
第四条规定补足委员人数。

第三章 职责权限

第七条 审计委员会的主要职责与职权包括：

（一）审核公司的财务信息及其披露；

（二）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审
计机构；

（三）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计
的协调；

（四）监督及评估公司内部控制；

（五）行使《公司法》规定的监事会的职权；

（六）负责法律法规、证券交易所自律规则、公司章程规定
及董事会授权的其他事项。

第八条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部
审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员

过半数同意后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告和定期报告中的财务信息、内部控
制评价报告；

（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计
变更或者重大会计差错更正；

（五）法律、行政法规、中国证监会规定、证券交易所自律
规则和公司章程规定的其他事项。

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