公告日期：2025-10-30

浙江凯恩特种材料股份有限公司

财务管理制度

第一章 总 则

第一条 目的：为加强浙江凯恩特种材料股份有限公司（以下简称“公司”）的财务管理工作，规范公司的财务行为，维护股东的权益，根据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《会计基础工作规范》《企业财务通则》等国家有关法律法规的规定，以及深圳证券交易所有关上市公司的内部控制相关规定等相关法律法规，结合公司生产经营特点和管理要求特制定本制度。

第二条 适用范围：浙江凯恩特种材料股份有限公司所属相关部门、分公司、全资子公司；控股子公司据此制定制度并通过内部决策程序审批后执行。

第三条 公司财务管理的基本原则是：健全公司内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，按照制定的财务战略，合理筹集资金，有效营运资产，控制成本费用，加强财务监督和财务信息管理，保证投资者权益不受侵犯。

第四条 公司建立财务决策机制，明确决策规则、程序、权限和责任等。公司建立财务风险管理机制，明确经营者、投资者及其他相关人员的管理权限和责任，按照风险与收益均衡、不相容职务分离等原则，控制财务风险。

第五条 公司实行预算机制，通过财务预算的编制、审批和执行严格控制成本费用开支，确保各项经营计划和财务目标如期实现。财务预算的执行情况作为公司年度经营绩效考核的重要依据。

第二章 财务组织体系

第六条 公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责原则，在对公司范围内财务工作统一管理、统一指导的基础上，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。

公司的法定代表人是公司财务管理工作的最终负责人，对公司的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责，按照相关法律法规的规定对公司财务管理工作承担最终责任。

公司对外报送的财务会计报表、资料以及其他法定财务报告由法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签署。

公司股东会、董事会关于财务管理的职责权限由《公司章程》规定。子公司发生的财务事项如涉及上市公司股东会、董事会权限的，除需按其所在单位的规定履行签批程序外，必须按规定程序报上市公司股东会、董事会审议表决通过后方可实施。

第七条 公司总经理对公司的日常财务管理工作全面负责，向公司董事会报告财务工作，组织落实董事会相关财务决议，完善各项财务制度。

在总经理领导下，财务总监为公司财务负责人（主管会计工作负责人），具体分管公司的日常财务管理工作，向总经理负责并汇报工作。

1、财务总监职责：

（1）全面领导、组织、协调整个公司财务会计和财务管理工作，依照《会计法》等国家相关法律法规、公司有关规章及总经理授予的权限行使职责；

（2）负责组织公司的会计核算，按照财经法规和公司的统一要求报送财务会计报表和各种财务管理报表，对财务会计基础工作的规范性，会计信息和会计资料的真实性、合法性负直接管理责任，对不符合会计制度和公司相关制度规定的会计事项有责任予以纠正。

（3）组织编制财务预算和各项财务收支计划草案，具体组织落实和监督执行公司制定的相关财务预算、计划、方案等，对于偏离预算、计划和既定方案的经济事项有权予以纠正或提请公司按规定进行处理。定期完成公司财务预测和财务分析工作。

（4）负责公司资金的筹集、回收和管理，确保资金的安全，保障公司项目开发和日常经营管理的资金需要，有效降低资金成本，提高资金的使用效率。
（5）负责公司的资产管理，确保公司资产的安全与完整，促进资产的保值增值，对侵害公司资产的行为有权予以制止并提请公司按规定进行处理。

（6）参与公司的经营计划和项目投资、重要经济合同签订、资产购置和重组等重大经济事项的讨论和研究，为公司的重大经济决策提供财务依据和专业意见。

（7）负责公司的税务工作，与税务机关建立良好的税务关系，按照国家税务法规的规定及时足额申报缴纳各项税费；做好税务筹划，合法降低公司的税务成本。

（8）负责建立和完善各项财务基础工作制度，采取有效措施确保各项财务制度得到有效执行，提高财务工作的规范化水平。

（9）负责对公司财务部门和财务人员的管理，定期对财务人员进行考核，根据实际情况提出合理配置财务人员的方案，支持财务人员依法履行职责。

（10）管理和监督全资和控股子公司的财务管理工作，接受和配合有关主管部门的检查和监督。

（11）根据公司制度规定履行与财务管理相关的其他职责。

2、财务部职责：

（1）在公司总经理、财务总监的领导下，认真贯彻执行国……
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