公告日期：2026-04-24

亿帆医药股份有限公司
YIFAN PHARMACEUTICAL CO.,LTD.

财务管理制度

（二 O 二六年四月修订）

目 录

第一章 总 则...... 3
第二章 财务管理体制......3
第三章 财务岗位与财务人员...... 4
第四章 财务管理的基础工作...... 4
第五章 资本金管理......5
第六章 融资及负债管理......5
第七章 对外投资、对外担保和财务资助管理......6
第八章 资产管理......7
第九章 收益与分配......9
第十章 财务报告与财务分析......9
第十一章 全面预算管理......10
第十二章 财务信息化管理......11
第十三章 税务管理......11
第十四章 会计档案管理......11
第十五章 附则......12

第一章 总 则

第一条 为规范公司财务管理行为，加强财务管理和内部控制、防范经营风险，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《会计档案管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》《上市公司治理准则》等国家相关法律法规及《公司章程》的有关规定，特制定本制度。
第二条 本制度适用于公司及各级子公司与外单位涉及本公司财务活动人员所需遵循准则的控制与管理。
第三条 财务管理的基本任务是规范各项财务收支的预算、控制、核算、分析和考核工作，维护公司资产的安全完整，依法合理筹措资金，有效利用公司的各项资产，努力提高经济效益与信息披露质量。
第四条 公司应切实做好财务管理的各项基础工作，建立健全财务管理和会计核算体系，如实反映公司财务状况、经营成果和现金流量情况，有效控制财务风险，加强财务队伍建设，重视财务会计人员的业务培训和知识更新，不断提高公司财务人员的业务水平和职业道德，不断提高公司财务管理水平。

第二章 财务管理体制

第五条 公司实行“垂直管理，分级核算”的财务管理体制。
（一）总经理对公司会计工作和会计资料的真实性、完整性负责，对公司内部
会计控制的建立健全及有效实施负责。
（二）财务总监为公司财务负责人 ，受 董 事 会和总经理的委托全面负责公
司财务管理、会计核算、会计监督及财务信息披露质量工作。
（三）财务管理中心是具体负责财务管理、会计核算及各级财务人员管理的职
能部门，各相关部门有责任配合财务管理部做好财务管理工作。
（四）财务管理中心对全体财务人员及全部财务业务实行垂直管理，公司及各
级子公司总经理负责行政管理、对财务业务支持和各部门工作协调，具体按《财
务垂直管理制度》执行。

（五）公司及各级子公司财务审批必须遵守祖父原则，即任何支出的审批不得
少于向上两级且每级均拥有最终审批权，具体按公司《财务审批管理办法及实
施细则》执行。
第六条 总经理、财务总监、财务经理的岗位职责按照公司规定执行。

第三章 财务岗位与财务人员

第七条 财务管理部应根据实际需要设置财务管理岗位、会计岗位、资金岗位。其中财务管理岗位、会计岗位，可以一人一岗、一人多岗或者一岗多人。但资金人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
第八条 会计人员应具备会计专业技术资格，熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度。原则上一般会计人员应具有大专以上学历或同等专业技术水平，担任各级财务部门负责人的，还应当具备会计师专业技术资格或从事会计工作三年以上。
第九条 具体管理办法按照财政部发布的《会计基础工作规范》执行。

第四章 财务管理的基础工作

第十条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第十一条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章，电子凭证与纸质凭证具有同等效力。
第十二条 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。
第十三条 公司财务管理部应建立稽核制度，经办财务人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务总监复核。

第十四条 会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数据与库存……
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