公告日期：2026-04-28

四川海特高新技术股份有限公司

内部控制制度

目录

第一章 总 则 ......2
第二章 内部控制的基本内容 ...... 3
第三章 公司内部控制的重点 ...... 4
第一节 对控股子公司的管理控制 ...... 4
第二节 关联交易的内部控制 ...... 5
第三节 对外担保的内部控制 ...... 6
第四节 募集资金使用的内部控制 ...... 7
第五节 重大投资的内部控制 ...... 8
第六节 信息披露的内部控制 ...... 8
第四章 内部控制的检查和监督 ...... 9
第五章 附 则 ......11

第一章 总 则

第一条 为加强和规范四川海特高新技术股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司规范运作和健康发展，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称“《上市规则》”）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等有关法律法规、规范性文件及《公司章程》等有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度适用于公司及控股子公司。

第三条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、审计委员会、高级管理人员、经营管理层和全体员工实施的，旨在实现下列内部控制目标而提供合理保证的过程：

（一） 遵守国家法律、行政法规、部门规章、规范性文件及其他相关规定；
（二） 保障公司资产的安全和完整；

（三） 促进公司实现发展战略；

（四） 提高公司经营效益和效率；

（五） 确保公司信息披露的真实、准确、完整、及时和公平。

第四条 公司建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：

（一） 全面性。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及
其下属企业的各种业务和事项。

（二） 重要性。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和
高风险领域。

（三） 制衡性。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流
程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

（四） 适应性。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风
险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

（五） 成本效益性。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成
本实现有效控制。

第二章 内部控制的基本内容

第五条 公司建立与实施有效的内部控制，应当包括下列要素：

（一） 内部环境。内部环境是公司实施内部控制的基础，一般包括治理结
构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。
（二） 风险评估。风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动中与实现
内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。

（三） 控制活动。控制活动是公司根据风险评估结果，采用相应的控制措
施，将风险控制在可承受度之内。

（四） 信息与沟通。信息与沟通是公司及时、准确地收集、传递与内部控
制相关的信息，确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟
通。

（五） 内部监督。内部监督是公司对内部控制建立与实施情况进行监督检
查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，并及时加以改进。
第六条 公司内部控制制度应当确保董事会、审计委员会和股东会等机构合法运作和科学决策，建立有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培育良好的企业精神和内部控制文化，创造全体职工充分了解并履行职责的环境。

第七条 公司应当建立健全印章管理制度，明确印章的保管职责和使用审批权限，并指定专人保管印章和登记使用情况。

第八条 公司董事会对公司内控制度的建立健全、有效实施及其检查监督负责；董事会及其全体成员应保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。
第九条 公司应明确各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相关部门之间、岗位之间的制衡和监督机制，并设立专门负责监督检查的内部审计部门。

第十条 公司的内部控制制度应涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节，包括销货与收款、采购及付款、存货……
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