公告日期：2026-03-12

苏宁易购集团股份有限公司重大投资及财务决策制度

苏宁易购集团股份有限公司

重大投资及财务决策制度

（2026 年 3 月修订）

为结合公司实际经营的需要，规范苏宁易购集团股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）经营行为，规避经营风险，明确本公司投资（包括但不限于：除担保以外的项目投资、资产经营、证券投资、风险投资、融资贷款、资产处置等事项）及重大财务决策的批准权限与批准程序，根据《公司法》《公司章程》以及中国证监会的有关规定和要求，特制定以下制度：

一、公司重大投资决策的程序与规则

1、投资额（包括收购、兼并、出售、抵押资产等）在公司最近一期经审计净资产 10%以下（含 10%）的决策程序：由总裁提出投资方案，并组织有关专家、专业人员进行评估论证，再报董事长批准，并报董事会备案；

董事长审批权限内，若投资额绝对值较低，可由总裁按照《总裁工作细则》规定的权限决定。

2、投资额（包括收购、兼并、出售、抵押资产等）在公司最近一期经审计净资产 10%-20%（含 20%）之间的决策程序：总裁提出投资方案，董事会组织有关专家、专业人员进行评审，再报董事会批准。

3、投资额（包括收购、兼并、出售、抵押资产等）超过公司最近一期经审计净资产 20%的决策程序：总裁提出投资方案，董事会组织有关专家、专业人员进行评审，报董事会通过，再报经股东会批准后实施。

4、公司在十二个月内发生的标的相关的同类投资，应当按照累计计算的原则适用上述 1－3 项规定。

5、公司进行资产处置（含购买、出售、置换资产）时，应当以资产总额和成交金额中的较高者作为计算标准，并按交易事项的类型在连续十二个月内累计计算，经累计计算达到最近一期经审计总资产 30%（含 30%）的，除应当披露

苏宁易购集团股份有限公司重大投资及财务决策制度

并进行审计或者评估外，还应当提交股东会审议，并经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。

已按照前款规定履行相关义务的，不再纳入相关的累计计算范围。

6、公司进行证券投资、风险投资（含委托理财），其决策程序应按照相关法律法规及规范文件、公司相关制度的规定执行。

7、属于关联交易的投资，其决策程序遵照国家法律法规及公司相关制度的规定从严执行。

二、公司重大财务决策的程序与规则

公司实行董事长对公司财务负全责，总裁向董事长负全责，财务负责人在总裁领导下协助管理公司的财务体制。

1、公司财务制度由财务负责人组织拟定，经总裁审核后，报董事会批准；
2、利润分配（包括弥补亏损）方案，由财务负责人提出，总裁审核，提请董事会审议通过后，报股东会批准；

3、发行股票或债券的方案，由董事会提出并经审议通过后，报股东会批准；
4、公司借款（包括贷款转期、新增流动资金贷款和新增中长期贷款）决策应当遵循以下原则：

（1）合理控制借款规模，把握借款筹资时机，防止资金短缺与过剩。

（2）合理控制公司负债水平，有效规避财务风险，保障股东收益。

（3）综合考虑各种融资方式，有效降低融资成本。

（4）公司的融资行为必须遵守国家相关法律法规。

单笔借款金额（包括贷款转期、新增流动资金贷款和新增中长期贷款）占公司最近一期经审计净资产 10%以下（含 10%）的，由董事长审批，并报董事会备案；达到公司最近一期经审计净资产 10%-20%（含 20%）的应当由公司董事会审批；达到公司最近一期经审计净资产 20%以上的应当由公司董事会审议通过后提交股东会审批；自然年度内公司累计借款发生额超过公司最近一期经审计净资产 30%以后的借款应由董事会审批，累计借款发生额超过公司最近一期经审计净资产 50%以后的借款应在董事会审议后提交公司股东会审批。

已按照该条规定履行相关义务的，不再纳入相关的累计计算范围。公司授权

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财务管理总部资金管理中心作为日常执行机构，负责借款业务的开展。

5、公司对外担保的批准权限，规定如下：

（1）本公司及本公司控股子公司对外提供的担保总额，超过本公司最近一期经审计净资产 50%以后提供的任何担保，由股东会审议批准；

（2）本公司及本公司控股子公司对外提供的担保总额，超过本公司……
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