公告日期：2026-03-24

丽江玉龙旅游股份有限公司
2025 年度审计报告
众会字（2026）第 02947 号

目 录

一、审计报告 1~4

二、财务报表

合并资产负债表 1~2

合并利润表 3

合并现金流量表 4

合并所有者权益变动表 5~6

母公司资产负债表 7~8

母公司利润表 9

母公司现金流量表 10

母公司所有者权益变动表 11~12

财务报表附注 13~102

审 计 报 告

众会字（2026）第 02947 号
丽江玉龙旅游股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了丽江玉龙旅游股份有限公司（以下简称“丽江股份”）财务报表，包括
2025 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2025 年度的合并及公司利润表、合并及公司
现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了丽江股份 2025 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2025 年度合并及公司的经营成
果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于丽江股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定营业收入的确认是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1、事项描述

如财务报表附注六、36 所述，2025 年丽江股份营业收入 860,365,968.61 元。营业收
入是丽江股份经营和考核的关键业绩指标，且存在较高的固有风险，为此我们将营业收入的确认确定为关键审计事项。

2、审计应对措施

我们针对收入确认执行的审计程序主要包括：

审计报告第 1 页 共 4 页

（1）了解和评价与营业收入确认相关的内部控制的设计及运行的有效性，包括利用IT 专家对与收入确认相关的信息系统进行测试；

（2）复核收入确认的会计政策是否符合企业会计准则规定，收入确认的条件和方法是否合理，前后期是否一致；

（3）执行分析性程序，通过历史数据对比、行业毛利率分析与现金流量分析等判断本期收入确认是否出现异常；

（4）将信息系统生成的业务数据与财务系统记录的财务数据进行分析比对，包括将索道、印象演出、酒店、餐饮等各板块业务收入的日报表、夜审表与结账单、消费存根和银行流水单等支持性文件进行核对，测试财务数据的真实性、准确性和完整性；

（5）执行抽样检查程序，通过检查部分原始凭证以测试销售收入的真实性和准确性；
（6）执行截止性测试，通过检查支持性文件，测试营业收入是否在恰当的期间予以确认。

四、其他信息

丽江股份管理层对其他信息负责。其他信息包括 2025 年年度报告中涵盖的信息，但不
包括财务报表和我们的审计报告。

我们对……
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