公告日期：2019-04-22
证券代码：832960 证券简称：望变电气 主办券商：申万宏源
重庆望变电气（集团）股份有限公司前期会计差错更正公
告
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一、更正概述
（一）坏账准备的调整
对公司应收款项的部分信用风险特征组合进行重新划分，重新划分后的组合及坏账准备的计提方法具体如下：
以前确定的组合 重新划分后的组合 计提坏账准备的方法
押金及备用金等组合 按应收账款的账龄为信用风险特征 账龄分析法
划分组合
关联方 合并报表范围内的应收关联方款项 不计提坏账准备
无回收风险款项组合 按应收账款的账龄为信用风险特征 账龄分析法
划分组合
重新确定信用风险特征组合后，调整2017年末坏账准备1,464,249.27元、调整2017年资产减值损失-861,438.36元、调整2017年初未分配利润-2,325,687.63元。
（二）存货跌价准备的调整
重新测算存货跌价准备并清理应转销的存货跌价准备，调整2017年末存货跌价准备1,477,436.26元、调整2017年资产减值损失2,351,117.04元、调整2017年营业成本-873,680.78元。
（三）融资租赁保证金分类调整
公司将作为长期应收款核算的融资租赁保证金进行重分类调整，调整2017年年末长期应收款-10,770,909.00元，调整2017年年末其他非流动资产10,770,909.00元。
（四）递延所得税资产的调整
调整应收款项坏账准备和存货跌价准备后重新计算确认递延所得税资产，相应调整2017年末递延所得税资产497,947.86元，调整2017年度递延所得税费用-146,745.59元，调整2017年年初未分配利润351,202.27元。
（五）盈余公积的调整
因追溯调整影响利润，调整2017年年初盈余公积-45,726.60元、调整2017年当期盈余公积-50,414.46元，累计影响调整2017年年末未分配利润96,141.06元。
（六）合并报表的调整
对公司长期股权投资入账价值及合并报表过程进行复核，调整2017年年末资本公积7,942,279.50元、调整2017年年初未分配利润-8,471,638.75元、调整2017年投资收益158,827.72元、调整2017年年末少数股东权益416,533.44元、调整2017年少数股东损益46,001.91元。
（七）研发支出的调整
为满足两期报表的可比较性，重新梳理研发费用归集口径，将2017年度营业成本9,430,220.63元重分类至研发费用。
（八）当期所得税费用的调整
按照汇算清缴口径重新确认所得税费用，调整2017年年末应交税金-应交所得税-1,054,496.99元、调整2017年度所得税-当期所得税445,103.94元、调整2017年初未分配利润1,499,600.93元。
（九）现金流量表的调整
为保持比较报表的可比性，公司重述2017年度合并现金流量表，对现金流量表相关各科目进行调整。
1.销售商品、提供劳务收到的现金
调整原因主要系：调整票据背书对销售收款的影响以及对公司增值税销项税按经营性和非经营性活动进行重新分类。
2.收到的其他与经营活动有关的现金
调整原因主要系：对公司开立票据保证金余额按经营性和非经营性活动进行重新分类。
3.购买商品、接受劳务支付的现金
调整原因主要系：调整票据背书对采购支付货款的影响、对公司增值税进项税按经营性和非经营性活动进行重新分类以及重新认定部分应付账款的款项性质。
4.支付给职工以及为职工支付的现金
调整原因主要系：调整减少支付的与在建工程相关的职工薪酬
5.支付的各项税费
调整原因主要系：重新梳理公司各项税费的实际支付数。
6.支付的其他与经营活动有关的现金
调整原因主要系：根据对公司与经营活动有关的其他现金支出情况重新检查和梳理的结果，调整本项目。
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