公告日期：2025-07-12

粤开证券股份有限公司

关于本次交易是否构成重大资产重组、关联交易

及重组上市的核查意见

美年大健康产业控股股份有限公司（以下简称“美年健康”、“上市公司”）拟通过发行股份的方式购买衡阳美年健康体检中心有限公司（以下简称“衡阳美年”）84.00%股权、宁德美年大健康管理有限公司（以下简称“宁德美年”）81.00%股权、烟台美年大健康体检管理有限公司（以下简称“烟台美年”）75.00%股权、烟台美年福田健康体检管理有限公司（以下简称“烟台美年福田”）49.00%股权、武汉美慈奥亚科技管理有限公司（以下简称“武汉奥亚”）52.81%股权、三明美年大健康管理有限公司（以下简称“三明美年”）85.00%股权、肥城美年健康管理有限公司（以下简称“肥城美年”）90.00%股权、德州美年大健康体检管理有限公司（以下简称“德州美年”）84.00%股权、连江美年大健康管理有限公司（以下简称“连江美年”）82.00%股权、沂水美年大健康体检管理有限公司（以下简称“沂水美年”）80.50%股权、山东美铭奥亚健康咨询有限公司（以下简称“山东奥亚”）92.35%股权及控股子公司郑州美健健康管理有限公司（以下简称“郑州美健”）47.37%少数股权、广州花都区美年大健康管理有限公司（以下简称“花都美年”）49.00%少数股权、安徽美欣健康管理咨询有限公司（以下简称“安徽美欣”）42.46%少数股权、淄博美年大健康管理有限公司（以下简称“淄博美年”）49.00%少数股权、吉林市昌邑区美年大健康科技管理有限公司（以下简称“吉林昌邑美年”）48.05%少数股权（以下简称“本次交易”）。

粤开证券股份有限公司（以下简称“独立财务顾问”）作为本次交易的独立财务顾问，对本次交易是否构成重大资产重组、关联交易及重组上市的情况核查如下：

一、本次交易不构成重大资产重组

根据本次交易标的资产与上市公司2024年度经审计的财务数据及交易作价情况，相关比例计算如下：

单位：万元

项目 资产总额及交易金额 资产净额及交易金额 营业收入

孰高 孰高

衡阳美年 3,360.00 3,360.00 2,667.00

宁德美年 3,788.30 3,078.00 2,736.22

烟台美年 3,947.71 3,581.25 4,183.05

烟台美年福田 1,532.06 1,225.00 1,934.63

武汉奥亚 4,815.22 4,362.18 6,606.37

三明美年 3,064.25 1,955.00 1,855.61

肥城美年 2,250.00 2,250.00 1,713.47

德州美年 3,353.35 3,343.23 2,504.79

连江美年 1,794.16 1,148.00 1,208.13

沂水美年 1,041.03 990.15 1,081.17

山东奥亚 3,370.75 3,370.75 2,606.13

郑州美健 4,713.16 4,713.16 3,501.99

花都美年 3,528.00 3,528.00 2,007.61

安徽美欣……
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