公告日期：2026-04-25

山河智能装备股份有限公司

董事会审计委员会对会计师事务所 2025 年度履职情况评估
及履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和《公司章程》等规定和要求，山河智能装备股份有限公司（以下简称“山河智能”或“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责、认真履职的原则，恪尽职守，多次与会计师事务所进行沟通。现就董事会审计委员会对会计师事务所 2025 年度履职情况评估及履行监督职责的情况汇报如下：

一、2025 年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中和”）成立于
2012 年 3 月 2 日，注册地址为北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8
层，首席合伙人为谭小青先生。截至 2025 年 12 月 31 日，信永中和合伙人（股
东）257 人，注册会计师 1799 人。签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过 700 人。

信永中和 2024 年度业务收入为 40.54 亿元（含统一经营），其中，审计业务
收入为 25.87 亿元，证券业务收入为 9.76 亿元。2024 年度，信永中和上市公司
年报审计项目 383 家，收费总额 4.71 亿元，涉及的主要行业包括制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，交通运输、仓储和邮政业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，金融业，文化和体育娱乐业，批发和零售业，建筑业，采矿业，租赁和商务服务，水利、环境和公共设施管理业等。

（二）续聘会计师事务所履行的程序

公司于 2025 年 4 月 24 日召开的第八届董事会审计委员会第十三次会议、第
八届董事会独立董事专门会议第五次会议审议通过了《关于拟续聘公司 2025 年
度审计机构的议案》，后于 2025 年 4 月 24 日经第八届董事会第二十一次会议和
第八届监事会第十五次会议审议通过了《关于续聘公司 2025 年度审计机构的议
案》，2025 年 5 月 20 日，公司召开 2024 年年度股东大会，审议通过了《关于续
聘公司 2025 年度审计机构的议案》，同意续聘信永中和为公司 2025 年度审计机构，为公司提供财务报表审计及内部控制审计等业务。其中，年度审计费用 95万元，内部控制审计费用 20 万元。

二、2025 年年审会计师事务所履职情况

信永中和根据《审计业务约定书》等有关规定，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2025 年年报审计工作安排，对公司 2025 年度财务报表及内部控制的有效性进行了审计，同时对公司控股股东及其他关联方占用资金、营业收入扣除情况等进行核查并出具了专项报告。

经审计，信永中和认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025
度的合并及母公司经营成果和现金流量，出具了标准无保留意见的审计报告。信永中和认为公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。在执行审计工作的过程中，信永中和就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

（一）审计委员会对信永中和从专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求，在执业过程中坚持独立审计原则，客观、公正、公允地反映公司财务状况、经营成果，切实履行

了审计机构应尽的职责。2025 年 4 月 24 日，第八届董事会审计委员会第十三次
会议审议通过《关于拟续聘公司 2025 年度审计机构的议案》，同意续聘信永中和为公司 2025 年度财务报表和内部控制审计机构，并将该议案提交公司董事会审议。

（二）2026 年 1 月 22 日，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及
项目经理进行审前沟通，就独立性、2025 年度审计工作安排、各方责任及舞弊风险沟通、审计范围及覆盖程度、预审阶段发现的主要问题、与财务报表相关的内部控制等相关事项进行了沟通。

（三）2026 年 4 月 11 日，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及
项目经……
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