公告日期：2026-04-24

云南罗平锌电股份有限公司

2025 年度内部控制评价报告

云南罗平锌电股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合云南罗平锌电股份有限公司（以下简称：公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础
上，我们对公司 2025 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有
效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、审计委员会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
要缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：母公司及全资子公司云南罗平锌电新材料有限公司、罗平富锌农业发展有限公司、云南驰为商贸有限责任公司、普定县向荣矿业有限公司、普定县德荣矿业有限公司、普定县宏泰矿业有限公司，控股子公司富源县富村镇富利铅锌矿有限责任公司、云南鸿源实业有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统、矿山开采与冶炼生产等方面。

重点关注的高风险领域主要包括：

1.资金管理内部控制

实行全面预算管理，所有资金支出均纳入预算管控，无预算、超预算支出严格履行审批程序。严格执行分级授权与集体决策制度，大额资金支付、对外投资、资金拆借等重大事项必须经董事会或股东大会审议通过。

2.采购与付款内部控制

公司建立覆盖供应商准入、采购计划、比价招标、合同签订、质量验收、入库结算、付款审批的全流程采购内控体系，重点管控锌精矿、煤炭、辅料、备件等关键物资采购环节。

3.销售与收款内部控制

公司围绕锌锭、硫酸、稀贵金属等主要产品，建立规范销售与收款等环节管理。

4.存货管理内部控制

公司存货包括原材料、备品备件、在产品、库存商品等，建立采购入库、仓储保管、领用发出、盘点清查全链条内控机制。

5.生产运营与安全环保内部控制

建立生产计划管理、设备运行管理、工艺技术管控、能源消耗管理、生产成本核算等生产运营内控体系。严格遵守国家安全生产、生态环保、危废处置、职业健康等法律法规，建立安全生产责任制、环保目标责任制与应急管理体系。强化现场安全巡检、设备维护保养、隐患排查治理、环保设施运行监控，实现安全环保问题闭环管理。

6.对全资、控股子公司管控内部控制

实行全资、控股子公司的高级管理人员及财务负责人由公司任命，强化财务核算、资金使用、成本费用管控。统一全资、控股子公司制度标准、业务流程与内控要求，定期开展对全资、控股子公司监督检查。

7.财务报告与信息披露内部控制

公司建立严格的财务报告编制、审核、披露内部控制流程，保证财务信息真实、准确、完整。强化内幕信息管理，严控内幕信息知情人范围，防范信息泄露与内幕交易风险。

8.关联交易内部控制

公司关联交易严格遵循公允定价、程序规范、披露充分、审批合规原则。及时、完整披露关联交易信息……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。