公告日期：2026-04-28

中光学集团股份有限公司

董事会审计与风险管理委员会对会计师事务所 2025
年度履行监督职责情况报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和《公司章程》等规定，中光学集团股份有限公司（以下简称公司）董事会审计与风险管理委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将审计与风险管理委员会对信永中和会会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称信永中和）2025 年度履行监督职责的情况汇报如下：

一、2025 年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

名称：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

成立日期：2012 年 3 月 2 日（京财会许可【2011】0056 号）
组织形式：特殊普通合伙企业

注册地址：北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8
层

首席合伙人：谭小青

截止 2025 年 12 月 31 日，信永中和合伙人（股东）257 人，
注册会计师 1799 人。签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过 700 人。

信永中和 2024 年度业务收入为 40.54 亿元（含统一经营），
其中，审计业务收入为 25.87 亿元，证券业务收入为 9.76 亿元。2024 年度，信永中和上市公司年报审计项目 383 家，收费总额
4.71 亿元，涉及的主要行业包括制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，交通运输、仓储和邮政业，电力、热力、燃气及水的生产和供应业，金融业，批发和零售业，文化、体育和娱乐业，建筑业等。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

公司于 2025 年 11 月 28 日召开第六届董事会第三十一次会
议，审议通过了《关于拟续聘会计师事务所的议案》，后该议案
于 2025 年 12 月 24 日经 2025 年第三次临时股东会审议通过。本
期审计费用 120 万元（含税），其中年报审计服务费用 90 万元，内部控制审计服务费用 30 万元。

二、2025 年度会计师事务所的履职情况

信永中和根据《审计业务约定书》《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合 2025 年年报工作安排，对公司 2025
年度财务报告及 2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效
性进行了审计，分别出具了标准无保留意见的财务审计报告和内部控制审计报告；同时，对公司 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来、涉及财务公司关联交易的存款、贷款等金融业务出具了审计报告。在执行审计工作的过程中，信永中和就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

经审计，信永中和认为公司财务报表在所有重大方面按照企
业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的
合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果
和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在各方面保证了财务报告内部控制的有效性,出具了标准无保留意见的审计报告及内部控制审计报告。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

（一）审计与风险管理委员会对信永中和的审计费用报价、资质条件、执业记录、质量管理水平、工作方案、人力及其他资源配备、信息安全管理、风险承担能力等进行了严格核查和评价，认为其具备相关业务资格，具备从事财务审计、内部控制审计的资质和能力，与公司和公司关联人无关联关系，不影响其在公司事务上的独立性，不会损害公司及中小股东利益，满足公司审计工作要求。

（二）审计与风险管理委员会于 2025 年 12 月 25 日、2026
年 4 月 23 日召开两次会议，对 2025 年年度报告进行沟通审查。
委员会听取会计师事务所汇报的审计工作计划，就审计过程中审计重点、发现问题逐项进行沟通交流，对会计师事务所审定的2025 年年度财务报表进行了认真审阅。

四、总体评价

审计与风险管理委员会严格遵守证监会、深交所及《公司章程》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

审计与风险管理委员会认为信永中和在公司年报审……
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