公告日期：2026-04-29

科大讯飞股份有限公司

内部控制制度

第一章 总 则

第一条 为了强化公司内部管理，实现治理目标，保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性，防范和化解各类风险，提升公司经营管理水平，提高经营效率与盈利水平，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》《科大讯飞股份有限公司章程》等有关规定，制定本制度。
第二条 内部控制是指由董事会、经营管理层和全体员工实施的、为实现内部控制目标而提供合理保证的过程。
第三条 公司内部控制的目标
（一）确保国家有关法律法规和公司内部规章、制度的贯彻执行；
（二）提高公司经营效率和效果，提升风险防范和控制能力，促进实现公司发展战略；
（三）保障公司资产安全，提升管理水平，增加对公司股东的回报；
（四）确保财务报告及相关信息披露真实、准确、完整。
第四条 职 责
（一）董事会负责内部控制制度的制定、实施，并定期对内部控制执行情况进行
全面检查和效果评估；
（二）审计委员会负责审查内部控制制度，监督内部控制的有效实施和内部控制
自我评价情况，协调内部审计和其他相关事宜；
（三） 经营管理层全面落实、推进内部控制体系的相关制度建立和执行，检查
公司各部门制定完善、实施各自专业系统的风险管理和控制制度的情况；（四） 内部审计部门负责内部控制的日常监督，负责内部控制自我评价的现场审计业务，并向董事会审计委员会提交内部控制报告。
第五条 公司内部控制主要内容为内部控制环境、经营风险评估、内部控制活动、信息与沟通、内部监督控制。

第二章 公司内部控制的目标和原则

第六条 公司内部控制的目标
（一）保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行；
（二）防范经营风险和道德风险；
（三）保障公司资产的安全；
（四）保证公司信息的真实、准确、完整和公平；
（五）提高公司经营效益及效率，增加股东的回报。
第七条 公司内部控制制度的原则
1、 合理性：符合国家有关法律法规、证监会的有关规定，与公司的实际情况相适应，以合理的成本实现更为有效的控制，并随着外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高等不断改进和完善；
2、 全面性：内部控制制度覆盖公司所有业务、部门、人员，渗透到决策、执行、监督、反馈的各个环节，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的特殊权力；3、 重要性原则:公司在兼顾全面的基础上突出重点，关注重要业务事项和高风 险领域；
4、制衡性：内部控制制度保证公司机构、岗位的设置权责分明、相互牵制、相
互监督，并兼顾运营效率。

第三章 内部控制环境

第八条 内部控制环境主要包括公司治理、机构设置和权责分配（授权控制）、人力资源政策、职业道德与专业、法制观念、企业文化等方面。
第九条 公司依据有关法律法规和《公司章程》，建立科学有效的职责分工和组织架构，确保各项工作权责到位：
（一）股东会是公司最高权力机构，依法行使经营方针，投资、融资、利润分配等重大事项的表决权；
（二）董事会向股东会负责，是公司的常设决策机构；
（三）董事会下设审计委员会，审查内部控制，监督内部控制有效实施，协调内部控制审计及其他事宜；
（四）审计委员会依据公司章程和股东会授权，独立行使公司监督权，对董事会
（五）高级管理人员依据公司章程和董事会授权，全面负责公司的日常经营管理；（六）公司依据经营管理的实际需要设置职能部门。各职能管理部门贯彻执行职责和业务范围内的规章制度，编制、完善各项业务管理流程并负责实施；各职能部门对分子（控股）公司进行专业指导、监督及服务，发现问题督促其整改。
第十条 明确界定各分子（控制）公司、各部门、各岗位的职责、权限和目标。建立相应的逐级授权、检查和问责机制，各级授权适当、职责分明，确保其在授权范围内履行职能。
第十一条 制定人力资源管理制度，明确员工聘退、薪酬及福利、考核晋升及奖惩、员工培训、岗位调配等内容，设置职责、权限及相应的绩效考核目标，并对掌握重要商业秘密或核心技术等关键岗位员工离岗有限制性规定。重视员工培训，传达诚信与道德标准，规范员工行为，提升员工职业道德素养和专业胜任能力。第十二条 明确企业核心理念、企业精神、企业历史使命等文化理念，加强企业文化建设，培育积极向上的价值观和社会责任感。
第十三条 设立内部审计部门，配置专职人员从事内部审计工作。审计部按照有关规定实施适当的监督检查程序，对检查中发现的内控缺陷按照内审的规定工作程序报告。

第四章 经营风险评估……
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