公告日期：2025-07-03

奥特佳新能源科技股份有限公司

内部审计制度

（本制度经公司第六届董事会第三十三次会议审议通过，自 2025 年 7 月2 日起执行）

第一章 总则

第一条 为加强奥特佳新能源科技股份有限公司（以下简称“公司”）
内部审计工作，提高内部审计质量，完善公司治理结构，保障公司资产安全和股东权益，依据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国公司法》《审计署关于内部审计工作的规定》《中国内部审计准则》《深圳证券交易所股票上市规则》《上市公司治理准则》等相关法律、法规及《公司章程》，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度适用于公司及全资子公司、控股子公司，以及对公司
具有重大影响的参股公司的内部审计工作。

第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部机构或人员依法对公司
及其所属单位的财务收支、经济活动、内部控制、风险管理等实施独立、客观的监督、评价和建议的行为。

第四条 本制度所称内部控制是指为实现下列目标而提供合理保证的
过程：

（一）遵守国家法律法规及相关政策；

（二）保障公司经营管理的效率与效果；

（三）确保公司资产安全完整；

（四）保证公司信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。

第二章 组织机构与人员

第五条 公司董事会审计委员会对内部审计工作实施指导和监督，履
行《公司章程》和董事会授予的其他职责。

第六条 公司设立内部审计部门，在审计委员会领导下开展工作，依
据国家法律法规和公司规章制度，独立履行审计监督职责，向审计委员会负责并报告工作。

第七条 内部审计部门应保持独立性，不得隶属于财务部门或与财务
部门合署办公。

第八条 公司各职能部门、子公司及参股公司应积极配合内部审计工
作，不得拒绝、阻碍或干扰审计工作。

第三章 职责与权限

第九条 内部审计部门的主要职责：

（一）对公司各内部机构、控股子公司及对公司具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及实施的有效性进行检查和评估；

（二）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有
关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；
（三）监督募集资金、重大资产交易、关联交易、对外担保、财务资助等事项的合规性；

（四）协助构建公司反舞弊机制，识别和揭示舞弊风险；

（五）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题；

（六）对公司的经济效益、财务收支及有关的经营活动进行审计监督。

第十条 内部审计部门在履行职责时享有下列权限：

（一）调阅被审计单位的经营、财务、合同、决策等相关资料；

（二）进入被审计单位财务账目或业务现场进行核查；

（三）询问被审计单位相关人员并获取相关证据材料；

（四）参与或列席与审计事项相关的会议；

（五）对审计发现的严重问题，及时向管理层或董事会报告，必要时建议暂停相关业务操作；

（六）对可能被销毁、隐匿的重要资料采取临时封存措施；

（七）建议对相关制度、流程进行优化或修订。

第十一条 内部审计人员应严格遵守以下行为准则：

（一）依法依规审计；

（二）保持独立、公正、客观；

（三）具备应有的职业素养与专业胜任能力；

（四）恪守职业道德与保密义务；

（五）不得滥用职权、玩忽职守或徇私舞弊。

第四章 审计实施

第十二条 内部审计应根据年度计划组织实施，包括但不限于：

（一）经营管理审计；

（二）专项审计（如投资、募集资金、资产处置等）；

（三）离任审计；

（四）内部控制审计；

（五）信息披露审计。

第十三条 内部审计工作流程包括：

（一）根据公司具体情况及审计委员会安排，拟定审计项目计划，报审计负责人批准；

（二）实施审计调查，收集审计证据；

（三）形成审计报告，提出改进建议；

（四）报送审计结论，跟踪整改落实情况；

（五）建立审计档案，规范归档管理。

第十四条 审计通知应提前通知被审计单位，明确审计目的、范围、
时间等。

第十五条 审计过程中，审计人员应收集充分、适当的审计证据，……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。