公告日期：2026-04-24

歌尔股份有限公司

2025年度内部控制评价报告

歌尔股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合歌尔股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、审计委员会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司及全部控股子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括：治理结构、组织架构、社会责任、企业文化、人力资源、采购业务、销售业务、资产管理、资金活动、研究与开发、工程项目、财务报告、关联交易、对外担保、投资管理、筹资管理、信息披露、内部监督、廉政建设等。重点关注的高风险领域主要包括采购业务、销售业务、资产管理、资金活动、研究与开发、工程项目等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。具体内容如下：

1.治理结构

公司按照《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《上市公司治理准则》等法律法规的要求，建立了规范的公司治理结构和议事规则。公司的股东会、董事会、管理层，分别作为公司的权力、决策和执行机构，遵循相互独立、相互制衡、权责明确的原则行使职权。公司董事会对股东会负责，管理层对董事会负责，形成了合理的分工和制衡，保证了公司治理结构、内部机构设置和运行机制的有效和规范。公司董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会及提名委员会三个专门委员会，设置独立董事专门会议机制，以进一步完善治理结构，促进董事会科学、高效决策。

公司根据《歌尔股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）和治理结构建立情况，制定了公司《股东会议事规则》《董事会议事规则》及董事会各专门委员会实施细则、《独立董事工作制度》《独立董事专门会议工作制度》及《总裁工作细则》等重要的决策制度，明确了决策、执行、监督等职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制，保障公司规范运作。

2.组织架构

公司持续进行组织架构的变革和完善，实行“事业部＋职能部门”的管理运营组织架构，明确规定各部门职责及权限，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的内部控制体系，保证公司生产经营活动高效、平稳、有序进行。

公司通过要求子公司定期汇报生产经营、财务、担保、投资等重要信息及上报财务报表等措施，对其进行动态监控和经营情况分析。同时参照相关内部控制制度，对控股子公司进行全面的管理监督。

3.社会责任

公司秉持“科技创造健康·美”的使命，将人文精神和健康理念融入产品设计，创造出引领健康生活方式的产品，满足人们对美好生活的追求。公司系统性梳理利益相关方，通过推动利益相关方参与到生产运营过程，共同解决企业生产运营过程中涉及到的可持续发展问题。公司用心履行社会责任，关注社会公益事业发展……
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