公告日期：2026-04-28

拓维信息系统股份有限公司

二〇二五年度

审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）

目 录

审计报告 1-6

合并及公司资产负债表 1-2

合并及公司利润表 3

合并及公司现金流量表 4

合并及公司股东权益变动表 5-8

财务报表附注 9-120

致同会计师事务所（特殊普通合伙）
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赛特广场 5 层邮编 100004

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传真 +86 10 8566 5120

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审计报告

致同审字（2026）第 110A017311 号
拓维信息系统股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了拓维信息系统股份有限公司（以下简称拓维信息公司）财务
报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2025 年度的合并及公
司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务
报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了拓维信息公司 2025 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2025
年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下
的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则对
公众利益实体审计的独立性要求（如适用），我们独立于拓维信息公司，并
履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、
适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要
的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，
我们不对这些事项单独发表意见。

（一）主营业务收入确认

相关信息披露详见财务报表附注三、26 及五、46。

1、事项描述

拓维信息公司 2025 年度主营业务收入 316,477.36 万元，主要为软件及服
务、智能计算产品和其他收入。

由于收入是关键业绩指标之一，存在拓维信息公司管理层（以下简称管
理层）为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此，我
们将主营……
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