公告日期：2026-04-29

浙江大东南股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二五年度

浙江大东南股份有限公司

审计报告及财务报表

（2025 年 01 月 01 日至 2025 年 12 月 31 日止）

目录 页次

一、 审计报告 1-4
二、 财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-86

审计报告

信会师报字[2026]第 ZF10406 号
浙江大东南股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了浙江大东南股份有限公司（以下简称大东南）财务报
表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了大东南 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财
务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于大东南，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

请参阅财务报表附注“三、（二十六）收入”所述 审计应对
的会计政策及“五、（二十七）”所披露的附注情 (1)了解和评价与收入确认相关的关键内部控制

况。 的设计和运行有效性，并选取样本测试控制是否

2025 年度大东南合并营业收入 1,229,719,071.32 得到执行；

元，为大东南合并利润表重要组成项目，从而存在 (2)选取样本检查销售合同，判决履约义务条件构

管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认 成和控制权转移的时点，评价收入确认时点是否

的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审 符合企业会计准则的要求；

计事项。 (3)对本年记录的收入交易选取样本，核对销售合

同、订单、发票、出库单、签收单、报关单等支

持性文件，评价相关收入确认是否符合会计政策；
(4)对收入和成本执行分析性程序，包括本期各月

份收入、成本、毛利率波动分析，主要产品收入、
……
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