公告日期：2026-04-25

财务管理办法

目 录

第一章 总则 ...... 3
第二章 财务管理体制 ...... 3
第三章 财务管理一般原则 ...... 5
第四章 资金筹集 ...... 6
第五章 资产管理 ...... 6
第一节 货币资金 ...... 6
第二节 金融资产 ...... 7
第三节 应收及预付款项 ...... 9
第四节 存货 ...... 10
第五节 合同资产 ...... 11
第六节 合同成本 ...... 11
第七节 长期股权投资 ...... 12
第八节 固定资产和在建工程 ...... 12
第九节 无形资产 ...... 14
第六章 负债管理 ...... 14
第七章 收入和成本费用 ...... 15
第一节 收入 ...... 15
第二节 成本费用 ...... 17
第八章 收益分配 ...... 17
第九章 财务会计报告 ...... 18
第十章 附则 ...... 18

北京久其软件股份有限公司

财务管理办法

第一章 总则

第一条 为规范财务行为，保护公司及相关方的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》等法律法规以及《公司章程》，结合公司实际经营情况特制定本办法。

第二条 公司财务管理的目标是建立内部财务管理体制，按照制定的财务战略，合理筹集资金，有效营运资产，控制成本费用，规范收益分配及重组清算等财务行为，加强财务监督和财务信息管理，控制财务风险。

第三条 本办法适用于公司本部及下属各分公司、全资及控股子公司。（以下统称“公司”）

第四条 依法纳税，税收缴纳遵循税收法律法规相关规定。公司会计处理与税收法律、行政法规规定不一致的，纳税时依法进行调整。

第二章 财务管理体制

第五条 公司应建立和持续完善财务管理体制，规范财务决策机制、内部会计控制流程、会计核算和财务信息报告、关联交易决策管理等制度。

第六条 公司对外投资、筹资、收购及出售资产、对外担保、资产抵押、质押、授权经营、租赁、捐赠、关联交易、委托理财等财务决策程序和权限应遵循公司章程、股东会议事规则、董事会议事规则及总裁工作细则的规定，明确财务管理责任。

第七条 股东会的财务管理职责主要包括：

（一）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案。

（二）对公司增加或者减少注册资本作出决议。

（三）对发行公司债券作出决议。

（四）按照公司章程规定的权限，审议批准重大的对外投资、筹资、收购及出售资产、对外担保、资产抵押、质押、授权经营、租赁、捐赠、关联交易、
委托理财等财务事项。

（五）决定公司聘请或者解聘会计师事务所事项。

（六）决定公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式。

（七）决定批准变更募集资金用途事项。

（八）决定股权激励计划。

（九）决定法律、行政法规、部门规章或公司章程规定应当由股东会决定的其他财务事项。

第八条 董事会的财务管理职责主要包括：

（一）决定公司的经营计划和投资方案。

（二）审议批准公司内部财务管理制度、财务规划。

（三）在股东会授权范围内，决定公司对外投资、筹资、收购及出售资产、对外担保、资产抵押、质押、授权经营、租赁、捐赠、关联交易、委托理财等财务事项。

（四）对经营者实施财务监督和财务考核。

（五）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案。

（六）制订公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方案。
（七）拟订公司重大收购、收购本公司股票或者合并、分立、解散及变更公司形式的方案。

（八）向股东大会提请聘请或更换为公司审计的会计师事务所。

第九条 经理会的财务管理职责主要包括：

（一）拟订公司内部财务管理制度、财务规划，编制财务预算。

（二）组织实施公司筹资、投资、担保、捐赠、重组和利润分配等财务方案，诚信履行公司偿债义务。

（三）拟订公司税后利润分配方案、弥补亏损方案和公司资产用于抵押融资的方案，并报董事会批准。

（四）拟订公司增加或者减少注册资本和发行公司债券的建议方案，并报董事会批准。

（五）组织实施公司年度经营计划和投资方案。

（六）执行国家有关职工劳动报酬和劳动保护的规定，依法缴纳社会保险费、
住房公积金等，保障职工合法权益。

（七）组织财务预测和财务分析，实施财务控制。

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