公告日期：2026-04-21

深圳信立泰药业股份有限公司董事会

关于会计师事务所2025年度履职情况的评估报告

深圳信立泰药业股份有限公司（下称“公司”）聘请大信会计师事务所（特殊普通合伙）（下称“大信所”）作为公司 2025 年度年报审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对大信所在近一年审计过程中的履职情况进行了评估。

经评估，公司认为大信所在资质等方面合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽责、公允表达相关审计意见。

具体情况如下：

一、资质条件

大信所成立于 1985 年，2012 年 3 月转制为特殊普通合伙制事务所，总部位
于北京，注册地址为北京市海淀区知春路 1 号 22 层 2206。大信所在全国设有 33
家分支机构，在香港设立了分所，并于 2017 年发起设立了大信国际会计网络，目前拥有美国、加拿大、澳大利亚、德国、法国、英国、新加坡等 48 家网络成员所。大信所是我国最早从事证券服务业务的会计师事务所之一，首批获得 H股企业审计资格，拥有超过 30 年的证券业务从业经验。

首席合伙人为谢泽敏先生。截至 2025 年 12 月 31 日，大信所从业人员总数
3,914 人，其中合伙人 182 人，注册会计师 1,053 人。注册会计师中，超过 500
人签署过证券服务业务审计报告。2024 年度业务收入 15.75 亿元，为超过 10,000家公司提供服务。业务收入中，审计业务收入 13.78 亿元、证券业务收入 4.05 亿
元。2024 年上市公司年报审计客户 221 家（含 H 股），平均资产额 195.44 亿元，
收费总额 2.82 亿元。主要分布于制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，科学研究和技术服务业、水利、环境和公共设施管理业。本公司同行业上市公司审计客户 146 家。

项目合伙人姚翠玲女士，拥有注册会计师执业资质。2009 年成为注册会计师，2008 年开始从事上市公司审计业务，2008 年开始在大信所执业，2022 年开始为公司提供审计服务；近三年度签署的上市公司审计报告有博力威、卫光生物、沃森生物、快意电梯等。未在其他单位兼职。

签字注册会计师凡章先生，2005 年取得中国注册会计师执业资格，2003 年开始从事上市公司审计业务，2003 年开始在大信执业；2025 年开始为公司提供审计服务；近三年签署和复核的上市公司审计报告有共同药业、广西能源、华立股份、雷曼光电等，有证券业务服务经验，具备专业胜任能力。未在其他单位兼职。

质量复核人汤艳群女士，拥有注册会计师执业资质。2012 年成为注册会计师，2014 年开始从事上市公司审计质量控制复核工作。2010 年 3 月开始在大信所从事审计相关工作，曾为桂林旅游、美盈森、快意电梯等上市公司提供财务报表审计、IPO 审计等各项专业服务；近三年担任了万顺新材、桂林旅游、雷曼光电、沃森生物、杰美特等多家上市公司的独立复核质量控制工作。未在其他单位兼职。

大信所及上述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。

二、执业记录

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

三、质量管理水平

1、项目咨询

近一年审计过程中，公司重大会计审计事项与大信所项目团队沟通良好，相关咨询事项均及时得到很好的解决方案和技术支持。

2、意见分歧解决

大信所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。专业意见分歧的解决记录于咨询备忘录。审计业务复核与批准汇总表中需记录审计项目组就其已知悉的专业意见分歧已经解决的结论。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。近一年审计过程中，大信所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，不存在意见分歧。

3、项目质量复核

大信所建立了完善的项目质量复核管理制度，近一年审计过程中，大信所实施了完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。

4、项目质量检查

大信所质控部门负责对质……
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