公告日期：2026-04-28

河南辉煌科技股份有限公司审计报告及财务报表
二○二五年度

河南辉煌科技股份有限公司

审计报告及财务报表

（2025 年 01 月 01 日至 2025 年 12 月 31 日止）

目录 页次

一、 审计报告 1-5
二、 财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-113

审计报告

信会师报字[2026]第 ZB10847 号
河南辉煌科技股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了河南辉煌科技股份有限公司（以下简称辉煌科技）财
务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了辉煌科技 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于辉煌科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认
收入确认的会计政策及收入的分 我们针对收入确认执行的审计析请参阅财务报表附注“三、重 程序主要包括:
要会计政策和会计估计”注释(二 1、了解、评价和测试与收入确十六)所述的会计政策及“五、合 认相关的关键内部控制的设计并财务报表项目附注”注释(三十 和运行有效性;

六)。 2、选取样本检查销售合同，基
辉煌科技的营业收入主要来自于 于现行会计准则的要求，识别合公司监控产品线及信号基础设备 同条款中对于控制权转移时点产品线收入，2025 年度营业收入 的界定是否与管理层确认收入金额为 87,851.19 万元。辉煌科技 的时点一致;
根据与客户签署的合同，无需实 3、结合公司产品及客户结构等施的产品在客户签收控制权转移 情况对营业收入变动执行分析时确认收入，需安装调试的产品 性复核程序，判断收入变动的合在按照合同约定完成交付并经客 理性，识别是否存在重大或异常户验收即控制权转移时确认收 波动，并查明波动原因;

入。 4、执行细节测试，选取样本检
由于收入是辉煌科技的关键业绩 查收入确认相关的支持性文件，之一，从而存在管理层为了达到 包括销售合同、产品签收单、验特定目标或满足期望而操纵收入 收报告及收款单据等，以验证收确认时点或不恰当确认收入的固 入确认的真实性、准确性;
有风险。因此，我们将收入确定 5、选取样本对客户实施函证程
为关键审计事项。 序，询证交易情况、验收时间等;
6、就资产负债表日……
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