公告日期：2025-11-18

中建西部建设股份有限公司董事会审计与风险委员会议事
规则（2025 年修订）

1 总则

1.1 为提高中建西部建设股份有限公司（以下简称“公司”）治
理水平，规范董事会审计与风险委员会运作，根据《中华人
民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）《中华人民
共和国证券法》《上市公司章程指引》《上市公司治理准则》
《上市公司审计委员会工作指引》《深圳证券交易所股票上
市规则》《中建西部建设股份有限公司章程》（以下简称
“《公司章程》”）和其他有关规定，特制定本议事规则。
1.2 审计与风险委员会（以下简称“委员会”）是董事会依据相
关法律法规设立的专门委员会，行使《公司法》规定的监事
会的职权，并负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工
作。

2 人员组成及工作机构

2.1 委员会原则上由 3 名以上不在公司担任高级管理人员的董事
组成，且独立董事过半数并担任召集人，召集人应当为会计
专业人士；董事会成员中的职工董事可以成为委员会成员。
委员会设置、人员组成及调整，由董事长与有关董事商议后
提出建议，经董事会审议通过后生效。

2.2 委员会成员应当具备胜任工作职责的专业知识、工作经验和良
好的职业操守，保证足够的时间和精力履行委员会的工作职
责，勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司内外部审计工作，
促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财
务报告。

2.3 委员会设主任委员 1 名，负责主持委员会的工作。委员会主
任委员履行下列职责：召集、主持委员会的定期会议和临时
会议，督促、检查委员会会议决议的执行，签署委员会的重
要文件，行使董事会授予的其他职权。

2.4 委员会主任委员因故不能履行职责时，应指定一名委员代行
其职权，或经过半数的委员共同推举一名委员代为履行职责。
2.5 委员会委员任期与其董事任期一致。委员任期届满，连选可
以连任。委员任期届满前，除非出现法律法规、《公司章程》
或本议事规则规定的不得任职之情形，不得被无故解除职务。
委员任期届满前，如不再担任公司董事职务，则自动失去委
员资格，并由董事会根据前述第 2.1 条的规定补足委员人数。
2.6 委员会设立工作机构，负责委员会的日常工作，做好与委员会
主任委员和其他委员的沟通联系。委员会的工作机构为纪检
审计部和法律事务部，由纪检审计部牵头负责。

2.7 董事会办公室负责统筹委员会与董事会的会议安排，发放委
员会会议通知；公司董事会秘书负责提前审核委员会所议事
项及资料的合规性，协调委员会与董事会的工作衔接，并列
席委员会会议。委员会工作机构负责会议文件（包括但不限
于会议决议、记录、表决票等）的制作、送签和保管。

3 职责权限

3.1 委员会的主要职责权限如下：
3.1.1 监督及评估外部审计工作，向董事会提出聘请或更换外部审
计机构及其报酬事宜：

3.1.1.1 审议聘请或更换外部审计机构及其报酬事宜；
3.1.1.2 督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则
和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务报告
进行核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见；

3.1.1.3 委员会应当定期（至少每年）向董事会提交对受聘外部审计
机构的履职情况评估报告及委员会对外部审计机构履行监督
职责情况报告。

3.1.2 监督及评估公司内部审计工作：
3.1.2.1 指导和监督内部审计制度的建立，并对相关制度及其执行情
况进行监督和评估；

3.1.2.2 审核年度审计计划和重点审计任务，经董事会批准后督促落实；3.1.2.3 定期听取内部审计汇报，包括审计监督发现问题情况及违规经
营投资责任追究情况，研究重大审计结论和整改工作，推动
审计成果运用；

3.1.2.4 指导内部审计部门的有效运作，公司内部审计部门应当向委员
会报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、
审计问题的整改计划和整改情况应当同时报送委员会；

3.1.2.5 督导内部审计部门每半年对公司“募集资金使用、提供担保……
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