公告日期：2025-04-15

证券代码：002306 证券简称：中科云网 公告编号：2025-025
中科云网科技集团股份有限公司

关于北京证监局对公司采取责令改正措施决定的整改报告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。

中科云网科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）及相关责任人于 2024年 12 月 12 日收到中国证券监督管理委员会北京监管局（以下简称“北京证监局”）出具的《关于对中科云网科技集团股份有限公司、陈继、吴爱清采取出具责令改正行政监管措施的决定》（[2024]291 号，以下简称“《决定书》”），
具体内容详见公司于 2024 年 12 月 13 日发布的《关于公司及相关责任人收到北
京证监局<行政监管措施决定书>的公告》（公告编号：2024-077）。

收到上述《决定书》后，公司及相关责任人员高度重视，对《决定书》中所涉及的问题进行全面梳理，同时认真制定整改计划，落实整改措施，提升财务会计核算水平、提高信息披露质量，以杜绝此类事项再次发生。现就具体整改情况报告如下：

一、公司存在的问题及整改措施

问题一：未将已安装完成的光伏生产线及配套项目暂估计入在建工程，不符合《企业会计准则——基本准则》第九条的规定。

整改措施：

公司按照《企业会计准则——基本准则》第九条权责发生制原则，结合上述工程合同造价28,100万元，按照计划工程量50%进度补记暂估2023年在建工程价值14,050万元，同时调减其他非流动资产3,900万元，补记其他应付账款10,150万元。

公司将持续加强财务部门相关人员对《企业会计准则》《企业会计准则应用指南》和相关证券法律法规等有关制度的学习和培训，进一步提升财务人员对会计准则及相关财务规定的理解和运用水平，进一步强化会计核算的严谨性，夯
实财务核算基础工作，提升公司规范运作水平和财务信息披露质量。

问题二：光伏项目在建工程存在减值迹象，但未进行减值测试，不符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》第六条的规定。

整改措施：

公司聘请独立第三方评估机构对中科高邮光伏项目在建工程截至2023年12月31日进行减值测试，经江苏华信资产评估有限公司出具的截至2023年12月31日《资产评估报告》（苏华评报字[2024]第737号），公司在建工程账面价值（调整后）39,998.48万元、评估价值39,881.83万元，减值116.65万元，公司以此补提在建工程减值准备116.65万元，对2023年归母净利润、净资产影响金额为60.33万元。

公司将通过加强专业知识培训，进一步提高财务人员专业素质及会计核算水平，进一步提升财务人员对会计准则及相关财务规定的理解和运用水平，提高 日常会计核算的及时性、准确性和完整性，提升公司规范运作水平和财务信息披 露质量。

问题三：未将预付的审计费、法律服务费及其他中介费用计入对应期间管理费用，不符合《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》第二十三条的规定。
整改措施：

由于公司的净资产较少，影响了公司的主业运营及发展，为此公司决定实施再融资业务。公司支付上述审计费、律师费及服务费系公司实施再融资所发生，经上述中介机构尽调，截至2023年末公司未满足再融资要求，公司采取延期基准日继续实施再融资业务，故未进行定向发行申报。鉴于会计师出具的相关报告，截至2023年末该基准日已超过6个月有效期，历史报告已不能用于定向发行申报，公司按照协议、报告所属期间，调整计入2022年管理费用\中介机构费用320万元（含税）、2023年管理费用\中介机构费用60万元（含税），另公司按照权责发生制原则，将律师费、服务费调整计入2023年管理费用\中介机构费用50.35万元（含税）。

综上，上述审计费、律师费、服务费按照要求调整后，对2022年归母净利润、净资产影响金额为301.88万元，对2023年归母净利润、净资产影响金额为105.99万元。

公司将通过加强专业知识培训，进一步提高财务人员专业素质及会计核算水平，进一步提升财务人员对会计准则及相关财务规定的理解和运用水平，提高 日常会计核算的及时性、准确性和完整性，提升公司规范运作水平和财务信息披 露质量。

问题四：2023 年年报中第一大供应商采购额的披露不准确。

整改措施：

上海新数科技发展有限公司系子公司重庆市微音文化传媒有限公司（以下简
称“重庆微音”）游戏项目的渠道供应商，截至 2023 年 5 月 31 日，重庆微音连
续投入未达预期效果，经研究决定自 2023 年 6 月 1 ……
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