公告日期：2026-03-05

中国银河证券股份有限公司

关于北京东方生态新能源股份有限公司本次交易

摊薄即期回报情况及填补措施的核查意见

根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作

的意见》（国办发[2013]110 号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展

的若干意见》（国发[2014]17 号）以及《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄

即期回报有关事项的指导意见》（中国证券监督管理委员会公告[2015]31 号）等

相关规定，中国银河证券股份有限公司（以下简称“独立财务顾问”）受北京东

方生态新能源股份有限公司（以下简称“公司”或“上市公司”）委托，担任本

次上市公司重大资产购买（以下简称“本次交易”）的独立财务顾问，就本次交

易对上市公司即期回报摊薄的影响进行了认真、审慎、客观的核查。核查的具体

情况如下：

一、本次交易对上市公司每股收益的影响

根据上市公司 2024 年度审计报告以及 2024 年度、2025 年 1-10 月备考审阅

报告，本次交易前后上市公司的主要财务数据比较如下：

2025 年 1-10 月/2025 年 10 月 31 日 2024 年度/2024 年 12 月 31 日

项目

交易前 交易后 增长额 交易前 交易后 增长额

归属于母公司股东 -500.40 3,694.06 4,194.45 -360,347.50 -356,614.31 3,733.19
的净利润（万元）

基本每股收益（元/ -0.0009 0.0070 0.0079 -0.7597 -0.7519 0.0079
股）

本次交易完成后，上市公司归属于母公司股东的净利润将有所增加，每股收

益将有所提升，不存在因本次交易而导致每股收益被摊薄的情况。

二、公司对本次重大资产重组摊薄即期回报及提高未来回报能力采取的措

施

本次交易完成后，预计本次交易后不存在即期回报被摊薄的情形。从长远角

度来看，本次交易有利于提高公司的综合能力和持续经营能力，有助于公司每股

收益的提升。但若未来上市公司业绩未达预期，公司未来每股收益可能存在一定

幅度的下滑，导致公司的即期回报被摊薄。为降低本次交易实施后可能对公司即期回报的摊薄，公司拟采取多种措施提高对股东的即期回报，具体如下：

1、加快业务资源整合，提升公司持续经营能力

本次交易完成后，上市公司将加快对标的公司市场、人员、技术等方面的整合，充分发挥上市公司与标的公司的协同效应，实现上市公司产品线的延伸，扩大上市公司收入规模，优化上市公司的收入结构，增强上市公司核心竞争力。
2、不断完善上市公司治理，强化风险管理措施

公司将严格遵循《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等法律法规和规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，确保股东能够充分行使权利，确保董事会能够认真履行职责，维护公司整体利益，尤其是中小股东的合法权益，为公司发展提供制度保障。此外，公司未来将持续加强全面风险管理体系建设，不断提高信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等领域的风险管理能力，加强重点领域的风险防控，持续做好重点领域的风险识别、计量、监控、处置和报告，全面提高上市公司的风险管理能力。

3、进一步完善利润分配制度尤其是现金分红政策，强化投资者回报机制
本次交易完成后，公司将按照法律法规的规定和《公司章程》的约定，在符合利润分配条件的前提下，积极推动对股东的利润分配，加大落实投资者持续、稳定、科学的回报，从而切实保护公众投资者的合法权益。

三、公司控股股东、全体董事、高级管理人员关于公司本次重大资产重组摊薄即期回报采取填补措施的承诺

为切实保护中小投资者合法权益，确保公司本次交易摊薄即期回报事项的填补回报措施能够得到切实履行，公司控股股东、公司全体董事、高级管理人员作出了相关承诺。具体如下：

（一）上市公司控股股东北京朝阳国有资本运营管理有限公司关于本次重大资产重组摊薄即期回报填补措施得以切实履行的承诺函

1、……
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