公告日期：2025-10-18

广发证券股份有限公司

关于

广东海大集团股份有限公司
分拆所属子公司海大国际控股有限公司
至香港联交所主板上市

之独立财务顾问核查意见

独立财务顾问

二〇二五年十月

释义

本独立财务顾问核查意见中，除非上下文另有所指，下列简称具有如下含义：

公司、上市公司、海 指 广东海大集团股份有限公司

大集团

海大控股、拟分拆主 指 海大国际控股有限公司，英文名称为“Haid International
体 Holdings Limited”

本次分拆、本次分拆 指 广东海大集团股份有限公司分拆所属子公司海大国际控股
上市 有限公司至香港联交所主板上市

预案、本预案 指 《广东海大集团股份有限公司关于分拆所属子公司海大国
际控股有限公司至香港联交所主板上市的预案》

本独立财务顾问核查 《广发证券股份有限公司关于广东海大集团股份有限公司
意见、本核查意见 指 分拆所属子公司海大国际控股有限公司至香港联交所主板
上市之独立财务顾问核查意见》

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

深交所 指 深圳证券交易所

香港联交所 指 香港联合交易所有限公司

《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》

《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》

《分拆规则》 指 《上市公司分拆规则（试行）》

《公司章程》 指 《广东海大集团股份有限公司章程》

独立财务顾问、广发 指 广发证券股份有限公司

证券

东亚 指 中国、日本、韩国、朝鲜和蒙古共五个国家

元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元

注：除特别说明外，本独立财务顾问核查意见中所有数值均保留两位小数，若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均系四舍五入所致。

海大集团拟将其所属子公司海大控股分拆至香港联交所主板上市，广发证券作为本次分拆的独立财务顾问，对本次分拆是否符合《分拆规则》等相关法律、法规规定，是否有利于维护股东和债权人合法权益，上市公司分拆后能否保持独立性及持续经营能力，海大控股是否具备相应的规范运作能力，本次分拆履行法定程序的完备性、合规性及提交的法律文件的有效性，上市公司披露的相关信息是否存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，上市公司股票价格波动情况是否异常等进行了专项核查。现发表独立财务顾问意见如下：
一、本次分拆上市符合《分拆规则》的有关规定

上市公司第七届董事会第三次会议已于 2025 年 10 月 16 日审议通过了《关
于分拆所属子公司海大国际控股有限公司至香港联交所主板上市符合相关法律、法规规定的议案》等与本次分拆有关的议案。根据上述决议和《分拆规则》，本次分拆符合上市公司分拆所属子公司在境外上市的相关要求，具体如下：

（一）本次分拆中上市公司同时符合以下条件

1、上市公司股票在境内上市已满三年

海大集团股票于 2009 年 11 月 27 日于深交所上市，股票在境内上市已满三
年，符合《分拆规则》第三条第（一）项的规定。

2、上市公司最近三个会计年度连续盈利

根据致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的致同审字 （ 2023）第440A013782 号、致同审字（2024）第 440A012712 号、致同审字（2025）第
440A013352 号《审计报告》，海大集团 2022 年度、2023 年度及 2024 年度实
现归属于上市公司股东的净利润（扣除非经常性损益前后孰低值）分别为 28.80亿元、25.41 亿元及 45.04 亿元，符合《分拆规则》第三条第（二）项的规定。
3、上市公司最近三个会计年度扣除按权益享有的拟分拆所属子公司的净利润后，归属于上市公司股东的净利润累计不低于人民币六亿元（净利润以扣除非经常性损益前后孰低值为依据）

根据公司经审计的财务数据及拟分拆所属子公司未经审计的财务数据，扣除按权益享有的拟分拆所属子公司的净利润后，2022 年度、2023 年度和 2……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。