公告日期：2025-11-26

日海智能科技股份有限公司

财务会计相关负责人管理制度

（2025 年 11 月修订）

第一章 总则

第一条 为规范日海智能科技股份有限公司（以下简称“公司”）的财务负责
人/主管会计工作负责人（财务总监）和会计机构负责人（财务部经理）的行为，加强对公司财务监督，建立公司内部监控机制，保障公司规范运作和健康发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》及本公司《公司章程》等有关规定，特制定本制度。

第二条 财务负责人是对公司财务、会计活动进行管理和监督的高级管理人
员，对公司所有财务数据、财务报告的真实性、合法性、完整性向董事长、董事会及董事会审计委员会负责，接受董事会审计委员会的监督。会计机构负责人是公司财务、会计活动进行管理和监督的中级管理人员，对公司财务数据、财务报告的真实性、合法性、完整性向财务负责人、董事会负责，接受财务负责人和董事会审计委员会的监督。

第三条 公司对会计人员实行统一管理，对全资子公司和控股子公司财务负
责人实行委派制，各子公司无权任免财务主管人员。

第四条 财务负责人和会计机构负责人必须按照国家有关法律、法规和制度，
认真履行职责，切实维护全体股东的利益。

第二章 任职资格

第五条 公司设财务总监一名，由总经理推荐，董事会聘任，任期与公司其
他高级管理人员一致，可连聘连任。

第六条 公司及子公司会计机构各设财务部经理一名，由财务负责人推荐并
经公司总经理批准后聘任，接受公司制定的相关人事制度管理。

第七条 公司控股股东、实际控制人、董事及高级管理人员的直系亲属不得
担任公司的财务负责人和会计机构负责人，上述直系亲属包括夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲以及配偶关系。公司财务负责人和会计机构负责人不得在公司控股股东及其关联方中担任除董事、监事外的其他职务。

第八条 公司财务负责人应具备以下条件 ：

1、坚持原则，遵纪守法，具有较强的责任心和团队合作意识，具有高度的敬业精神，有良好的职业道德和职业操守，维护公司、投资者和员工的利益，身体健康，能胜任本职工作；

2、财务或相关专业，本科以上学历，十年以上财务工作经验，五年以上大型企业集团财务管理工作经验；

3、熟悉国家财经法规、财务会计制度和方针、政策，以及现代企业管理知识，熟悉本公司所属行业基本业务，具备较强组织领导能力、财务管理能力、资本运作能力和风险控制管理能力。

4、具备较强的业务敏感性和良好的分析判断、决策能力，较强的沟通能力和文字表达能力。

第九条 会计机构负责人应具备以下条件

1、坚持原则，遵纪守法，具有较强的责任心和团队合作意识，具有高度的敬业精神，有良好的职业道德和职业操守，维护公司、投资者和员工的利益，身体健康，能胜任本职工作；

2、财务或相关专业，大专以上学历，八年以上财务工作经验，并有主管一个单位或者单位内一个重要方面的财务会计五年以上经验；

3、熟悉国家财经法规、财务会计制度和方针、政策，掌握本行业业务管理有关知识；

4、熟练使用办公软件和财务软件；

5、良好的口头及书面表达能力。

第十条 凡有下列情形的，不得担任财务负责人和会计机构负责人：

1、无民事行为能力或者限制民事行为能力者；

2、因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾五年，被宣告缓刑的，自缓刑考验期满之日起未逾二年；

3、担任破产清算的公司、企业的董事或厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾三年；

4、担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照、责令关闭之日起未逾三年；
5、个人因所负数额较大债务到期未清偿被人民法院列为失信被执行人；
6、被中国证监会确定为市场禁入者，并且禁入尚未解除者。

第三章 职责和权限

第十一条 财务负责人应履行以下职责：

1、根据公司战略目标与经营发展需求，规划财务工作体系，制定财务工作策略，确保公司财务工作系统对公司经营发展的有力支持；

2、根据公司经营目标与预算，分解、下达所辖部门工作计划与预算，监督检查落……
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