公告日期：2026-02-07

《海南海峡航运股份有限公司内部审计管理办法》

制度修订说明

修订 原编号 原条款内容 现编号 现条款内容 修订原因
类型

根据《中华人民共和国审计法》 《深圳证券交
《审计署关于内部审计工作的规定》《中华 根据《中华人民共和国审计法》《审计署关 易所上市公司
人民共和国审计法实 于内部审计工作的规定》《中华人民共和国 自律监管指引
施条例》《深圳证券交易所上市公司自律监 审计法实施条例》《深圳证券交易所上市公 第 1 号——主
修订 第一条 管指引第 1 号——主 第一条 司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规 板上市公司规
板上市公司规范运作（2023 年修订）》等 范运作（2025 年修订）》《上市公司章程指 范运作》和《上
相关法律规定，结合 引（证监会 2025 年修订）》等相关法律规定， 市公司章程指
公司实际，制定本办法。 结合公司实际，制定本办法。 引》于 2025 年
修订。

第六条 公司董事会下设审计委员会，审计 《上市公司章
委员会成员由五名董事组成，独立董事应当 程指引（证监
过半数，委员中至少有一名独立董事为专业 会 2025 年 修
会计人士。 审计委员会的人员组成情况和职责权限详见 订）》规定公
修订 第六条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由 第六条 《海南海峡航运股份有限公司董事会专门委 司应在章程中
独立董事委员担任，应为熟悉财务金融的专 员会议事规则》。 明确审计委员
业人士。主任委员负责主持委员会工作，主 会的设置，且
任委员由董事会在委员会委员内直接选举 参考《海南海
产生。 峡航运股份有

公司审计部门为审计委员会日常办事机构， 限公司董事会
负责日常工作联络和会议组织等工作。 专门委员会议
……
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