公告日期：2025-10-30

董事会审计委员会工作细则

（2025年10月修订）

第一章 总则

第一条 为充分发挥审计委员会对公司财务信息、内部控制、内外部审计
等工作的监督作用，健全公司内部监督机制，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司章程指引》《上市公司独立董事管理办法》《上市公司审计委员会工作指引》（中上协发〔2025〕6号）、《四川富临运业集团股份有限公司章程》（下称“《公司章程》”）及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会（下称“审计委员会”），并制定本工作细则。

第二条 审计委员会是董事会下设的专门工作机构，主要负责公司财务信
息、内部控制、公司内、外部审计等工作的监督与核查。

第二章 审计委员会的设立与运行

第三条 审计委员会成员由3名董事组成，其中独立董事2名，委员中至少
有一名独立董事为会计专业人士。审计委员会成员应当为不在公司担任高级管理人员的董事担任，独立董事应当过半数，且不得与公司存在任何可能影响其独立客观判断的关系。

第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事
的三分之一以上提名，并由董事会选举产生。

第五条 审计委员会设召集人一位，由会计专业人士的独立董事担任，负
责主持委员会工作；召集人在委员内选举，并报请董事会批准产生。

第六条 审计委员会成员应当具备胜任工作职责的专业知识、工作经验和
良好的职业操守，保证足够的时间和精力履行委员会的工作职责，勤勉尽责，切实有效地监督、评估上市公司内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。

第七条 审计委员会委员全部为公司董事。审计委员会任期与董事会一
致，委员任期届满，连选可以连任，但独立董事成员连续任职不得超过六年。期间如有委员辞任或者其他原因不再担任公司董事职务，自其不再担任董事之时自动辞去审计委员会职务，并由委员会根据《公司章程》和本工作细则第三至第五条之规定补足委员人数。

审计委员会成员辞任导致审计委员会成员低于法定最低人数，或者欠缺会计专业人士，在新成员就任前，原成员仍应当继续履行职责。

第八条 委员任职期间，董事会不得无故解除其职务。委员连续两次未能
亲自出席委员会会议，也未能以书面形式向委员会提交对会议议题的意见报告，视为不能履行职责，董事会应当对该委员予以撤换。

相关董事依法应当被解除职务但仍未解除，参加审计委员会会议并投票的，其投票无效。

第九条 公司应当为审计委员会提供必要的工作条件和足够的资源支

持，审计委员会的日常办事机构设在公司审计监察部，审计监察部负责工作 联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。

审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门须予以配合。董事、高 级管理人员应当如实向审计委员会提供有关情况和资料，不得妨碍审计委员 会行使职权，保证审计委员会履职不受干扰。

审计委员会行使职权所必需的费用，由公司承担。

第十条 审计委员会成员应当持续加强法律、会计和监管政策等方面的
学习和培训，不断提高履职能力。

第十一条 公司披露年度报告的同时，应当披露审计委员会年度履职情
况，主要包括其履行职责及行使职权的情况、审计委员会会议的召开情况
等。

第三章 审计委员会的职责与职权

第十二条 审计委员会的主要职责与职权包括：

（一）审核公司的财务信息及其披露；

（二）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；

（三）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

（四）监督及评估公司内部控制；

（五）行使《公司法》规定的监事会的职权；

（六）负责法律法规、证券交易所自律规则、公司章程规定及董事会授 权的其他事项。

第十三条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外
部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，方可提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五）法律、行政法规、中国证监会规定、证券交易所自律规则和《公司章程》规定的其他……
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