公告日期：2026-04-29

山东隆基机械股份有限公司

审计报告

和信审字（2026）第 000380 号

目 录 页 码
一、审计报告 1-5
二、已审财务报表及附注

1、合并及公司资产负债表 6-9
2、合并及公司利润表 10-11
3、合并及公司现金流量表 12-13
4、合并及公司股东权益变动表 14-17
5、财务报表附注 18-104
和信会计师事务所（特殊普通合伙）
二〇二六年四月二十八日

山东隆基机械股份有限公司 报告正文

审 计 报 告

和信审字(2026)第 000380 号
山东隆基机械股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了山东隆基机械股份有限公司（以下简称隆基机械公司）财务报表，
包括 2025 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2025 年度的合并及公司利润
表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了隆基机械公司 2025 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2025 年
度合并及公司的经营成果和合并及公司的现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于隆基机械公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：

(一) 应收账款的减值准备

和信会计师事务所（特殊普通合伙） 1

山东隆基机械股份有限公司 报告正文

1. 事项描述

如隆基机械公司合并财务报表附注五、4 披露：截止 2025 年 12 月 31 日，应
收账款账面余额为人民币 49,336.03 万元，坏账准备 3,714.83 万元，账面价值较高。若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账，对财务报表影响较大，且应收账款坏账准备的计提涉及重大管理层判断，因此我们将应收账款的减值准备确定为关键审计事项。

2. 审计中的应对

我们实施的审计程序主要包括：

（1）了解公司与应收账款日常管理及坏账准备相关的内部控制，并评价控制设计和运行的有效性；

（2）分析检查应收账款坏账准备的计提政策是否符合企业会计准则的要求,评估预期信用损失率是否合理，重新计算坏账计提金额是否准确；

（3）通过分析应收账款的账龄和客户信誉情况,并结合客户经营情况、市场环境、历史还款情况等对客户信用风险作出评价；同时结合函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性；

（4）评价隆基机械公司管理层（以下简称管理层）对应收账款坏账准备的会计处理以及相关信息在财务报表中的列报和披露是否恰当。

（二）收入确认

1. 事项描述

2025 年度，如隆基机械公司合并财务报表附注五、34 披露：营业收入总额为
203,973.14 万元，由于营业收入的确认直接影响到 2025 年财务报表的真实性、完整性和准确性，且收入为公司利润关键指标，管理层在收入确认方面可能存在重大错报风险，为此我们将收入……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。