公告日期：2026-04-24

山东新北洋信息技术股份有限公司

2025 年度

审计报告

索引 页码

审计报告
公司财务报表

—合并资产负债表 1-2

—母公司资产负债表 3-4

—合并利润表 5

—母公司利润表 6

—合并现金流量表 7

—母公司现金流量表 8

—合并股东权益变动表 9-10

—母公司股东权益变动表 11-12

—财务报表附注 13-105

审计报告

XYZH/2026JNAA1B0145
山东新北洋信息技术股份有限公司
山东新北洋信息技术股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了山东新北洋信息技术股份有限公司（以下简称新北洋公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了新北洋公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母
公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报表审计的独立性要求，我们独立于新北洋公司，并履行了独立性和职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1. 应收账款坏账准备的计提

关键审计事项 审计中的应对

新北洋公司与应收账款坏 我们执行的主要审计程序如下：

账准备计提相关的会计政策请 （1）了解、评价和测试了应收账款回收相关内
参阅财务报表附注三、12；应收 部控制的设计及运行的有效性；

账款披露详见财务报表附注五、 （2）复核管理层在评估应收账款减值方面的
4。 判断及估计，关注管理层是否充分识别已发生减值

审计报告（续） XYZH/2026JNAA1B0145
山东新北洋信息技术股份有限公司

截至 2025 年 12 月 31 日， 的项目，是否已考虑过往的回款记录、实际信用条
新北洋公司合并财务报表中应 款的遵守情况以及对经营环境认知；

收账款余额为 95,304.13 万元， （3）对管理层按照信用风险特征组合计提坏
坏账准备 14,438.13 万元，账面 账准备的应收账款进行减值测试，获取账龄分析明价值 80,866.00 万元。新北洋公 细表，复核账龄划分的准确性，重新计算坏账准备司管理层以预期信用损失为基 计提金额是否准确；
础确认应收账款坏账准备，由于 （4）获取公司应收账款明细分析变动原因的坏账准备的计提涉及管理层的 合理性；
重大会计估计和判断，且应收账 ……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。