公告日期：2025-04-29

新亚制程（浙江）股份有限公司审计报告及财务报表
二○二四年度

新亚制程（浙江）股份有限公司

审计报告及财务报表

（2024 年 01 月 01 日至 2024 年 12 月 31 日止）

目录 页次

一、 审计报告 1-8
二、 财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动 9-12
表

财务报表附注 1-133

审计报告

尤振审字[2025]第 0399 号
新亚制程（浙江）股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了新亚制程（浙江）股份有限公司（以下简称新亚制程）
财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了新亚制程 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2024 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新亚制程，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

（一）收入的确认
如财务报表附注“三、重要会计 1、了解和评价公司与收入确认政策和会计估计”、二十六所述 相关的关键内部控制的设计和的会计政策与财务报表附注 运行有效性；
“五、合并财务报表项目注 2、选取样本，检查关键的销售释”、四十三。 2024 年，新亚 合同/订单以识别与商品所有权制程公司合并财务报表中营业收 上的风险和报酬转移相关的合
入为人民币 2,195,879,666.68 同条款与条件，分析评价公司
元，新亚制程公司的收入主要来 实际执行的收入确认政策是否源于电子信息产品销售和化工材 适当，并复核相关会计政策是
料制造。 否得到一贯执行；

由于收入是新亚制程公司的关键 3、结合产品类型及客户情况对业务指标之一，涉及各类业务收 收入以及毛利情况执行分析性入确认原则及具体时点的判断， 复核程序，判断本期销售收入且收入存在可能被确认于不正确 金额及毛利率变动的合理性；的期间的固有风险，我们将收入 4、检查本年度新增重要客户合确认识别为关键审计事项。 同并查看其主要交易条款，对
新增重要客户进行背景调查；
5、从销售收入的会计记录中选
取样本，检查与所选样本相关
的销售合同或订单、出库单、
客户验收或签收记录、销售发
票等相关支持性文件，评价相
……
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