公告日期：2026-04-21

贵州信邦制药股份有限公司

2025年度对会计师事务所履职情况评估报告

贵州信邦制药股份有限公司（以下简称“公司”）聘请北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“北京德皓国际”）作为公司 2025 年年度审计会计师事务所。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对北京德皓国际在近一年审计中的履职情况进行了评估。经评估，公司认为近一年北京德皓国际资质等方面合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体情况如下：

一、资质条件

北京德皓国际于 2008 年 12 月 8 日成立。总所位于北京，注
册地址为北京市西城区阜成门外大街 31 号 5 层 519A。截止 2025
年 12 月 31 日，北京德皓国际合伙人 72 人，注册会计师 296 人，签
署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 165 人。

2025 年度收入总额为 40,109.58 万元(经审计、下同)，审计业
务收入为 32,890.81 万元，证券业务收入为 18,700.69 万元。审计2025 年上市公司年报客户家数 129 家，主要行业：制造业，信息传输、软件和信息服务业，科学研究和技术服务业,水利、环境和公共设施管理业，批发和零售业。本公司同行业上市公司审计客户家数为87 家。

二、执业记录

截至 2025 年 12 月 31 日，北京德皓国际近三年因执业行为受到
刑事处罚 0 次、行政处罚 0 次、行政监管措施 2 次、自律监管措施 0
次、纪律处分 0 次、行业惩罚 0 次；期间有 32 名从业人员近三年因
执业行为受到行政监管措施 24 次、自律监管措施 6 次、行政处罚 2
次、纪律处分 1 次、行业惩戒 1 次（除 1 次行政监管措施、1 次行政
处罚、1 次行业惩戒，其余均不在北京德皓国际执业期间）。

北京德皓国际承接本项目合伙人、签字注册会计师和项目质量控制复核人员最近三年均未因执业行为受到任何刑事处罚、行政处罚，或证监会及其派出机构的行政监管措施，或证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施或纪律处分。

三、质量管理水平

（一）质量控制制度

北京德皓国际建立了较为完善的业务质量（风险）控制体系和技术支持体系，为保障业务项目的质量提供了可靠的基础。2025 年年度审计过程中，严格遵守国家相关的法律法规和中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作，遵守职业道德规范，公允合理地对公司财务状况发表独立审计意见，客观、公正地出具了专业报告。

（二）意见分歧解决

北京德皓国际存在明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人员或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需共同咨询专业技术部负责人，在取得一致意见后，方可出具审计报告。2025 年年度审计过程中，北京德皓国际就公司所有重大
会计审计事项达成一致意见，无意见分歧未解决的情况。

（三）项目质量复核及检查

2025 年年度审计过程中，北京德皓国际实施了完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、项目质量控制复核以及签发报告复核。上述项目质量复核程序与复核内容确保了审计证据的充分与适当性，并客观公正地出具审计报告。北京德皓国际设有质量管理团队，主要聚焦于审计质量风险应对、审计质量目标优化，以及承担事务所和项目层面的质量管理事项。

（四）质量管理缺陷识别与整改

根据《会计师事务所质量管理准则第 5101 号——业务质量管理》《会计师事务所质量管理准则第 5102 号——项目质量复核》《中国注册会计师审计准则第 1121 号——对财务报表审计实施的质量管理》以及北京德皓国际相关规定的质量管理体系，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成立信完整、全面的质量管理体系。2025年年度审计过程中，北京德皓国际勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。

四、工作方案

在 2025 年度审计过程中，北京德皓国际依据公司审计服务需求及被审计单位实际情况，制定了全面、切实可行的审计工作方案，并就审计人员独立性、审计工作小组构成情况、审计计划、审计范围、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等事项，与公司管理层和治理层进行了沟通。

北京德皓国际严格按照上市公司报告披露时间要求，制定切实可行的总体审计策略、具体审计计划，明确具体审计时间安排与目标任务，并且能够根据计划安排按时提交各项工作成果。

五、人力及其他资源配置

北京德皓国际配备专属审计工作团队，核心团队成员稳定，对项目团队人力安排充分、结构合理。承接公司 ……
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