公告日期：2025-10-16

北京利尔高温材料股份有限公司

内部控制管理制度

第一章 总 则

第一条 为加强北京利尔高温材料股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制，提高风险管理水平，促进公司规范运作和健康发展，保护投资者的合法权益，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称《上市规则》）等法律法规及规范性文件的规定，并结合本公司的实际情况，制定本制度。

第二条 内部控制是指公司董事会、高级管理人员和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。

第三条 公司应当完善内部控制制度，确保董事会及其专门委员会和股东会等机构合法运作和科学决策，建立有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培育良好的企业精神和内部控制文化，创造全体职工充分了解并履行职责的环境。

第四条 公司董事会对公司内控制度的建立健全、有效实施及其检查监督负责，董事会及其全体成员应保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。

第二章 内部控制的框架

第五条 公司内控制度应力求全面、完整，至少在以下层面作出安排：

1、公司层面；

2、公司下属部门及附属企业层面；

3、公司各业务环节层面。

第六条 公司建立和实施内控制度时，应考虑以下基本要素：

1、内部环境：指影响公司内部控制制度制定、运行及效果的各种综合因素，包括公司组织结构、企业文化、风险理念、经营风格、人事管理政策等。

2、目标设定：公司管理层根据风险偏好设定公司战略目标，并在公司内层层分解和落实。

3、事项识别：公司管理层对影响公司目标实现的内外事件进行识别，分清风险和机会。

4、风险评估：公司管理层对影响其目标实现的内、外各种风险进行分析，考虑其可能性和影响程度，以便公司制定必要的对策。

5、风险对策：公司管理层按照公司的风险偏好和风险承受能力，采取规避、降低、分担或接受的风险应对方式，制定相应的风险控制措施。

6、控制活动：公司管理层为确保风险对策有效执行和落实所采取的措施和程序，主要包括批准、授权、验证、协调、复核、定期盘点、记录核对、财产的保护、职责的分离、绩效考核等内容。

7、信息与沟通：指识别、采集来自于公司内部和外部的相关信息，并及时向相关人员有效传递。

8、检查监督：指对公司内部控制的效果进行监督、评价的过程，它通过持续性监督活动、专项监督评价或者两者的结合进行。

第七条 公司应在符合总体战略目标的基础上，针对各下属部门、附属企业以及各业务环节的特点，建立相应的内控制度；明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相应的授权、检查和逐级问责制度，确保其在授权范围内履行职能；设立完善的控制架构，并制定各层级之间的控制程序，保证董事会及管理层下达的指令能够被严格执行。

第八条 公司内部控制通常应涵盖公司所有营运环节，包括但不限于：

1、销货及收款环节：包括订单处理、信用管理、运送货物、开出销货发票、确认收入及应收账款、收到现款及其记录等。

2、采购及付款环节：包括采购申请、处理采购单、验收货物、填写验收报告或处理退货、记录应付账款、核准付款、支付现款及其记录等。

3、生产环节：包括拟定生产计划、开出用料清单、储存原材料、投入生产、计算存货生产成本、计算销货成本、质量控制等。

4、固定资产管理环节：包括固定资产的自建、购置、处置、维护、保管与记录等。
5、货币资金管理环节：包括货币资金的入账、划出、记录、报告、出纳人员和财务人员的授权等。

6、关联交易环节：包括关联方的界定，关联交易的定价、授权、执行、报告和记录等。

7、存货管理环节：包括存货的堆放、质量检测、入库出库、盘点等。

8、担保与融资环节：包括借款、担保、承兑、租赁、发行新股、发行债券等的授权、执行与记录等。

9、投资环节：包括投资有价证券、股权、不动产、经营性资产、金融衍生品及其他长、短期投资、委托理财、募集资金使用的决策、执行、保管与记录等。

10、研发环节：包括基础研究、产品设计、技术开发、产品测试、研发记录及文件保管等。

11、人事管理环节：包括雇用、签订聘用合同、培训、请假、加班、离岗、辞退、退休、计时、计算薪金、计算个人所得税及各项代扣款、薪资记录、薪资支付、考勤及考核等。

12、信息披露环节：包括披露标准，未公开信息的传递、审核、披露流程及保密……
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