公告日期：2025-10-23

深圳和而泰智能控制股份有限公司

财务管理制度

第一章 总则......1
第二章 财务管理体系......1
第三章 会计核算基础规范......5
第四章 会计政策、会计估计变更和差错更正......13
第五章 货币资金管理......16
第六章 应收账款管理......18
第七章 存货管理......19
第八章 固定资产及工程项目管理......19
第九章 对外投资管理......20
第十章 无形资产管理......20
第十一章 资产减值损失及处理管理......21
第十二章 筹资管理......22
第十三章 成本与费用管理......23
第十四章 财务预算管理......24
第十五章 财务报告及分析管理......24
第十六章 财务信息系统管理......25
第十七章 子公司财务管理......26
第十八章 附则......28

第一章 总则

第一条 为了规范深圳和而泰智能控制股份有限公司（以下简称“公司”）的财务管理行为，加强公司财务管理，保证公司资产的安全、完整与增值，制定本制度。

第二条 财务管理的基本原则是依据我国《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《会计基础工作规范》等国家有关法律、法规，结合本公司的实际运营情况，合理组织、规范、优化企业的财务活动，正确计算和反映单位的经营成果及财务状况，严格执行国家的各项财务开支范围和标准，努力提高公司的财务管理效率和水平。

第三条 财务管理的基本任务是认真遵守国家财经法规，充分发挥核算、监督、控制职能，建立健全内部控制制度，做好财务管理基础工作和各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。依法合理筹集、使用资金，有效利用各项资产，大力开展增收节支，努力提高经济效益。

第四条 本制度适用于公司及其所属全资、控股子公司（以下简称“子公司”）、分公司，是监督、检查会计工作质量的基本标准。子公司可根据自身的实际情况，制定各自的财务管理细则，报公司备案后实行。

第二章 财务管理体系

第五条 财务组织体系及机构设置

一、公司财务工作在董事会领导下由总裁组织实施，公司财务负责人对董事会和总裁负责。

二、公司设立主管会计工作的岗位，即财务负责人（财务总监），负责和组织公司会计核算和财务管理工作。财务负责人由总裁提名、董事会按规定的任职条件聘用或解聘。

三、公司设立财经中心，统一负责财务管理和会计核算工作，为公司营运提供财务支持。财经中心总监为公司会计机构负责人。

四、财经中心根据业务需要配备与工作相适应、具有专业知识和资质的财务会计人员。财经中心根据会计业务设置工作岗位，可以一人一岗，一人多岗或一岗多人，但必须满足岗位或职务不相容的内部控制要求。

五、财务岗位实行直系亲属回避的内部控制要求，禁止聘任与控股股东、董事、监事、高级管理人员等存在利益关联的亲属。

六、公司执行统一的会计政策和会计核算体系。对于子公司，根据投资公司情况予以委派、推荐财务管理人员，并依照全资、控股子公司《公司章程》规定的程序聘任和解聘。

第六条 财务会计人员职业道德

一、树立良好的职业品质和严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。

二、敬业爱岗，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。
三、实事求是，客观公正的办理会计事务，坚持原则，廉洁奉公。

四、熟练运用国家会计法规，保证所提供的会计核算信息合法、真实、准确、及时、完整。

五、熟悉本公司的生产经营和业务管理情况，运用掌握的会计信息和会计方法，为改善公司内部管理，提高经济效益服务。

六、保守公司财务及商业秘密，除国家法律和公司领导人同意外，不能私自向外界提供或者泄露会计信息。

七、自觉接受公司领导和公司监督部门对财务人员遵守职业道德情况的检查、监督、指导。

第七条 财经中心的管理职责

一、根据公司整体发展战略，结合相关法律法规，建立完善的财务管理和会计核算体系，组织开展会计核算及财务管理工作，指导与监督分子公司财务管理工作，确保公司资产安全，为公司持续良好运营提供坚实的财务保障。

二、负责建立健全公司财务管理规章制度、业务流程，并监督执行，对公司财务管理负责。

三、 负责统筹公司的全面预算管理工作。以战略目标为导向，牵头组织各部门及分子公司编制预算，并据此制定各责任中心的财务绩效目标与考核方案。通过实时监控关键财务指标，为各责任中心提供深度经营分析，支撑业绩达成。
……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。