公告日期：2026-04-23

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司

2025 年度

审计报告

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审计报告
公司财务报表

— 合并资产负债表 1-2

— 母公司资产负债表 3-4

— 合并利润表 5

— 母公司利润表 6

— 合并现金流量表 7

— 母公司现金流量表 8

— 合并股东权益变动表 9-10

— 母公司股东权益变动表 11-12

— 财务报表附注 13-108

审计报告

XYZH/2026KMAA1B0074
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了云南临沧鑫圆锗业股份有限公司（以下简称云南锗业）财务报表，包括
2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司利润表、合
并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了云南锗业 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公
司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报表审计的独立性要求，我们独立于云南锗业，并履行了独立性和职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1. 收入确认事项

关键审计事项 审计中的应对

公司主要营业收入包括材料级锗产品、红外 1.了解、评估并测试了与收入确认相关的锗产品、光伏级锗产品、光纤级锗产品、非 关键内部控制设计和运行的有效性；
锗半导体产品收入等。由于收入是云南锗业 2.检查各类收入合同及交易凭证，评估收公司的关键业绩指标之一，我们将公司收入 入确认条件、方法及时点是否符合企业会
确认识别为关键审计事项。 计准则，各期会计政策是否保持一致；
3.执行分析性程序，复核各类收入波动的

审计报告（续） XYZH/2026KMAA1B0074
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司

合理性；

4.执行收入细节测试，检查合同、出库单、
运单、客户签收记录、出口报关单等原始
单据，评价收入是否真实发生，是否按照
会计政策……
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