公告日期：2026-04-04

启明星辰信息技术集团股份有限公司
内部控制制度

2026 年 4 月

一、总则 ...... 2

二、内部环境 ...... 3

三、风险评估 ...... 4

四、控制活动 ...... 5

五、信息与沟通 ...... 6

六、内部监督 ...... 7

七、附则 ...... 8

一、总则

第一条 为加强启明星辰信息技术集团股份有限公司(下称“公司”)的内部控制，促进公司规范运作和健康发展，切实保护投资者的利益，根据《中华人民共和国公司法》(以下简称“《公司法》”)、《中华人民共和国证券法》(以下简称“《证券法》”)、《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号-主板上市公司规范运作》等法律、法规和《公司章程》的规定，制定本制度。

第二条 本制度适用于公司各内部机构、子公司、分公司及公司对其有实际控制权的其他公司。

第三条 本制度所称内部控制，是由公司董事会、管理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。

第四条 公司建立与实施内部控制，遵循下列原则：

（一） 全面性原则。内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程；覆盖公司及所属单位
的各种业务和事项；涵盖公司董事会、管理层和全体员工。

（二） 重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务和高风险领域。
（三） 制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配方面应当科学合理并
符合内部控制的基本要求；业务流程等方面应确保不同部门、岗位之间权责分
明并有利于相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率；履行内部控制监督检查
职责的部门应当具有良好的独立性。

（四） 适应性原则。内部控制应当合理体现公司经营规模、业务范围、业务特点、竞
争状况和风险水平以及所处具体环境等方面的要求，并随着公司外部环境的变
化、经营业务的调整、管理要求的提高等不断改进和完善。

（五） 成本效益原则。内部控制应当在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本
与效益的关系，争取以合理的成本实现更为有效的控制。

第五条 公司建立与实施有效的内部控制，包含下列要素：

（一） 内部环境。内部环境是公司实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设
置与权责分配、内部审计、人力资源政策、公司文化等；

（二） 风险评估。风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目

标相关的风险，合理确定风险应对策略；

（三） 控制活动。控制活动是公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险
控制在可承受度之内；

（四） 信息与沟通。信息与沟通是公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信
息，确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟通；

（五） 内部监督。内部监督是公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内
部控制的有效性，发现内部控制缺陷并及时加以改进。

第六条 公司依据所处的环境和自身经营特点制定各项专门的管理制度及业务流程并组织实施。

第七条 公司运用信息技术加强内部控制，建立与经营管理相适应的信息系统，促进内部控制流程与信息系统的有机结合，实现对业务和事项的自动控制，减少或消除人为操纵因素。

第八条 公司建立内部控制实施的激励约束机制，将各责任单位和全体员工实施内部控制的情况纳入绩效考评体系，促进内部控制的有效实施。

二、内部环境

第九条 公司应根据国家有关法律法规和公司章程，不断完善公司治理结构和议事规则，确保股东会、董事会和管理层等机构合法运作和科学决策，建立有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培育良好的内部控制文化，调动广大员工的积极性，创造全体员工充分了解并履行职责的环境。

(一) 股东会享有法律法规和公司章程规定的合法权利，依法行使公司经营方针、投资
计划、利润分配等重大事项的表决权。

(二) 董事会对股东会负责，依法行使公司的经营决……
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