公告日期：2026-03-26

会计师事务所 2025 年度履职情况评估及审计委员会监督职责情况报告

山东益生种畜禽股份有限公司
关于对会计师事务所2025年度履职情况评估及
审计委员会履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和山东益生种畜禽股份有限公司（以下简称“公司”）《公司章程》《董事会审计委员会议事规则》等有关规定和要求，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将会计师事务所 2025 年度履职评估及董事会审计委员会履行监督职责的情况报告如下：

一、2025 年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

和信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“和信会计师事
务所”）于 1987 年 12 月成立，于 2013 年 4 月 23 日转制特殊普通合
伙企业，注册地址为济南市文化东路 59 号盐业大厦七楼，和信会计
师事务所首席合伙人为王晖先生。截至 2025 年 12 月 31 日，和信会
计师事务所合伙人数量为 45 位，年末注册会计师人数为 249 人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数为 139 人。和信会计师事务所具备足够的独立性、专业胜任能力、投资者保护能力。
（二）聘任会计师事务所履行的程序

1.2025 年 3 月 26 日，公司召开董事会审计委员会 2025 年第三
次会议，审议通过了《关于拟续聘会计师事务所的议案》，同意续聘和信会计师事务所为公司 2025 年度审计机构，并同意将该事项提交公司董事会审议。

2．2025 年 3 月 26 日，公司召开第六届董事会第二十七次会议，
审议通过了《关于拟续聘会计师事务所的议案》，同意续聘和信会计

会计师事务所 2025 年度履职情况评估及审计委员会监督职责情况报告

师事务所为公司 2025 年度审计机构，并同意将该事项提交公司股东大会审议。

3．2025 年 4 月 21 日，公司召开 2024 年度股东大会，审议通过
了《关于拟续聘会计师事务所的议案》，决定续聘和信会计师事务所为公司 2025 年度审计机构。

二、2025 年年审会计师事务所履职情况

根据《审计业务约定书》约定，和信会计师事务所遵照《中国注册会计师审计准则》及相关执业规范，对公司 2025 年度财务报告及
2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时
对公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况出具专项说明、对募集资金存放、管理与使用情况出具鉴证报告。

经审计，和信会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按
照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日合
并及母公司的财务状况以及 2025 年度合并及母公司的经营成果和现金流量；公司保持了有效的财务报告和非财务报告内部控制。和信会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中，和信会计师事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

三、审计委员会对会计师事务所的监督情况

根据《公司章程》《董事会审计委员会议事规则》的有关规定，董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

（一）2025 年 3 月 26 日，公司召开董事会审计委员会 2025 年
第三次会议，审议通过了《关于拟续聘会计师事务所的议案》，审计委员会对和信会计师事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求，并且，和信会计师事务所在 2024 年度较好地完成了公司委托的相关审计工作，由于双方合作良好，为保持公司审计工作的连续性，公司拟续聘和信会计师事务所担任公司 2025 年度审计机构，并同意提交公司董事会审议。

会计师事务所 2025 年度履职情况评估及审计委员会监督职责情况报告

（二）2026 年 1 月 19 日，公司召开董事会审计委员会 2026 年
第二次会议，审计委员会与和信会计师事务所负责公司审计工作的会计师，就 2025 年度审计工……
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