公告日期：2026-04-28

董事会审计委员会对会计师事务所
2025 年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告

山西证券股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所
2025 年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告

2025年，公司董事会审计委员会根据《公司法》《证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以及《公司章程》《董事会审计委员会实施细则》等规定，勤勉履职尽责，充分发挥董事会审计委员会的专业职能和监督作用。现将董事会审计委员会对会计师事务所2025年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：

一、2025年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“安永华明”），1992年9月成立，2012年8月完成本土化转制，从中外合作的有限责任制事务所转制为特殊普通合伙制事务所。其总部设在北京，注册地址为北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼17层01-12室。
安永华明首席合伙人为毛鞍宁先生，截至2025年末合伙人人数为249人，拥有执业注册会计师近1,700人，其中拥有证券相关业务服务经验的执业注册会计师超过1,500人。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

2025年4月24日，公司召开第四届董事会审计委员会第二十四次会议，审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意续聘安永华明为公司2025年度财务报告审计机构和内部控制审计机构，审计费用为人民币120万元。

二、2025年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司2025年年报工作安排，安永华明对公司2025年度财务报告及2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司募集资金存放与实际使用情况、控股股东及其他

董事会审计委员会对会计师事务所

2025 年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告

关联方占用资金情况等事项进行核查并出具了专项报告。

经审计，安永华明认为公司财务报表严格遵循企业会计准则编制，公允反映了公司财务状况、经营成果和现金流量；截至2025年12月31日公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。安永华明出具了标准无保留意见的财务报表和内部控制审计报告。

在执行审计工作的过程中，安永华明就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计计划、风险判断、测评方法、审计重点、初审意见等，与公司董事会审计委员会和经营层进行了充分沟通。

三、董事会审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

（一）2025年4月24日，公司召开第四届董事会审计委员会第二十四次会议，审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，董事会审计委员会审核安永华明相关资质资料后，认为其能满足公司2025年度审计质量要求。为保障审计工作质量与连续性，公司董事会审计委员会同意续聘安永华明为公司2025年度财务报告及内部控制审计机构，并将该议案提交公司董事会、股东大会审议。该议案已经公司第四届董事会第二十五次会议及2024年度股东大会审议通过。

（二）2025年12月25日，公司召开第四届董事会审计委员会第二十八次会议，与安永华明进行第一次年审沟通，对公司2025年度审计工作的审计范围、审计时间安排、审计人员团队安排、审计策略、审计重点等相关事项进行了充分讨论。

（三）2026年3月27日，公司召开第四届董事会审计委员会第二十九次会议，与安永华明进行第二次年审沟通，对公司2025年度审计调整事项、审计结论、董事会审计委员会关注事项进行了充分讨论。
（四）2026年4月24日，公司召开第五届董事会审计委员会第二次会议，会议审议通过了公司2025年年度报告、内部控制评价报告等

董事……
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