公告日期：2026-04-28

金字火腿股份有限公司

财务管理制度

第一章 总 则

1.1 为加强金字火腿股份有限公司（以下简称“公司”）财务管理和会计核算工作，规范公司财务管理行为，保证财务信息质量，保护股东权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《企业财务通则》《会计基础工作规范》《金字火腿股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等有关规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。

1.2 本制度适用于公司各事业部、职能部门、分支机构及控股子公司（以下简称“子公司”），参股子公司可参照执行。控股子公司可以根据本制度的相关规定，结合其自身实际情况制定具体实施细则，并报公司备案。

1.3 公司的财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关法律法规、规章、规范性文件。

第二章 财务组织体系

2.1 公司负责人对公司会计核算及财务管理的建立健全、有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责。公司财务管理工作在董事会领导下由总裁组织实施，公司财务负责人对董事会和总裁负责。

2.2 财务总监为公司财务负责人，全面负责和组织公司财务管理和会计核算工作。由董事会按规定的任职条件聘用或解聘。

2.3 公司设置财务部门，根据业务需要设置财务会计岗位，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，并根据实际情况进行轮岗，但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务账务处理等工作。

2.4 公司财务管理工作实行统一管理、分级负责原则，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。

2.5 公司财务部门对子公司财务进行业务管理、指导和监督考核。子公司财
务负责人业务上直接对公司财务总监负责。

2.6 财务部是具体负责财务管理的职能部门，配合做好财务管理工作是各相关部门的责任。

公司财务部门是企业的财务管理中心，其职能是：

（1）制定并执行符合相关管理部门与公司要求的财务管理制度和财务管理体系流程，对各所属公司各项经营、财务、税务等活动进行指导和监督；

（2）按照国家相关法规制定公司会计政策及各项制度，组织公司会计核算及管理工作，编制公司各期财务报表和年度财务决算报告，配合外部监管部门、中介机构对公司的财务检查工作和内外部审计工作；

（3）按照中国证券监督委员会及证券交易所的要求，配合公司董事会、证券部完成公司定期报告的披露工作，配合回答投资者、监管机构的财务和会计问题，对披露的财务信息及时、真实、准确、完整性负责；

（4）按照国家税法相关规定办理税务事项，进行税务风险管理，统筹管理子公司办理税务申报、缴纳和汇算清缴工作，履行代扣代缴义务。基于国家税收优惠政策及时办理减免税手续，享受各项税收优惠。对税务合规和合法筹划负责；
（5）建立全面预算管理体系，组织公司年度预算编制、编制损益预测报告；
（6）按照国家融资政策及公司需求，办理公司融资业务，合理有效地控制资金成本，维护良好的融资渠道和资源；

（7）负责公司资金管理工作，按照相关制度办理资金结算，合理资金调配，提高资金使用效率；

（8）负责公司资金报表编制及现金流量的预测、计划，合理控制现金流；
（9）负责公司外汇管理工作，统筹办理外汇收付事项，有效控制外汇风险；
（10）负责公司资产管理工作，定期或不定期组织财产清查，保证公司财产的安全、完整，确保资产账实一致。定期或不定期开展资产减值测算工作，确保准确反映资产价值；

（11）建立公司运营系统的财务管理体系，制定并执行与财务管理相关的资产、成本管理制度；

（12）制定公司运营绩效分析体系，监控运营财务指标，协助制定产品、价格、销售等策略；

（13）编制公司内部管理报表，定期撰写财务分析报告，对公司生产经营和财务状况进行汇总分析，并从财务角度对公司提高经营效益提出建议；

（14）参与公司发展战略、重大投资、重要经济合同的可行性研究；

（15）建立会计档案管理制度，妥善地保管会计档案，合理有效地利用会计档案；

（16）定期或不定期组织有关法律法规政策学习，持续提高财务人员的职业道德及业务水平。

2.7 财务总监的职责

（1）全面负责财务部门日常工作，确保财务、会计、税务、内部控制、财务信息化等工作得到有效的实施；

（2）组织公司及子公司财务人员贯彻执行国家有关财经法律、法规、政策和制度；

（3）有效的组织及实施资金管理、资产管理、预算控制、成本管理等具体财务管理工作，落实与实……
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