公告日期：2026-04-15

江苏银河电子股份有限公司
审计报告

信会师报字[2026]第 ZH10070 号
委托单位：江苏银河电子股份有限公司
受托单位：立信会计师事务所（特殊普通合伙）
报告编号：信会师报字[2026]第 ZH10070 号

报告日期：2026 年 4 月 13 日

江苏银河电子股份有限公司

审计报告及财务报表

（2025 年 01 月 01 日至 2025 年 12 月 31 日止）

目录 页次

一、 审计报告 1-5
二、 财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-117

审计报告

信会师报字[2026]第 ZH10070 号
江苏银河电子股份有限公司全体股东：

一、 保留意见

我们审计了江苏银河电子股份有限公司（以下简称银河电子）财
务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了银河电子 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状
况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成保留意见的基础

2024 年，银河电子子公司合肥同智机电控制技术有限公司（以
下简称“同智机电”）接受有关部门对往年销售合同审价审核调查，导致 2024 年发生重大审价退款以及部分金融资产受限，由于无法对银河电子与上述审价事项相关的会计处理以及调查对银河电子财务报表可能产生的影响获取充分、适当的审计证据，我们对银河电子2024 年度财务报表发表了保留意见。2025 年 6 月，同智机电被管理部门裁定自2025年6月16日起36个月禁止参加全军装备采购活动，同时因涉嫌单位行贿被有关检察院提起刑事诉讼。2026年3月30日，同智机电被判定单位行贿罪并判处罚金。截至本审计报告日，银河电子受限金融资产仍处于冻结状态，相关部门仍未就前述审价退款等事项作出明确结论，因此，我们仍无法就上述事项对银河电子财务报表可能产生的影响获取充分、适当的审计证据。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于银河电子，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。
三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

除“形成保留意见的基础”部分所述事项外，我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

存货跌价准备
存货跌价准备的会计政策详情及 与存货跌价准备相关的审计程
存货跌价准备的披露请见合并财 序中包括以下程序：

务报表附注 “三、重要会计政策 ① 了解和评价管理层与存货管

和会计估计”注……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。