公告日期：2025-10-31

浙江日发精密机械股份有限公司

财务管理制度（汇编）

目录

第一章 总则......3
第二章 财务组织体系及机构设置...... 3
第三章 主要岗位设置及职责......3
第四章 财务战略管理...... 5
第五章 预算管理...... 5
第六章 融资管理...... 6
第七章 投资管理...... 8
第八章 货币资金管理...... 9
第九章 商业汇票管理...... 10
第十章 往来款项管理...... 10
第十一章 存货管理......11
第十二章 固定资产管理......11
第十三章 无形资产管理......12
第十四章 财产清查管理......12
第十五章 资产减值、损失及处理管理......13
第十六章 成本费用管理......13
第十七章 利润分配......14
第十八章 税务管理......15

第十九章 关联方交易管理......15
第二十章 财务报告与披露......15
第二十一章 会计信息系统管理......16
第二十二章 会计档案管理......17
第二十三章 财务监督...... 18
第二十四章 附则...... 18

第一章 总则

第一条 为规范浙江日发精密机械股份有限公司（以下简称“公司”）会计核算和财
务管理，真实、完整地提供财务会计信息，以满足信息使用者的需要，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国税收征收管理法》《企业会计准则》《企业内部控制应用指引》及《浙江日发精密机械股份有限公司章程》等规定，结合公司经营管理需求，特制定本制度。

第二条 本制度适用于公司及所属子公司。各子公司应在遵守本制度的基础上，结合
行业监管要求及自身经营特点，制定具体、明确的适合本公司特点的财务管理制度或办法，在报本公司备案后方可实施。如子公司未制定自身的财务管理制度需参照本制度执行。

第三条 公司财务管理的基本任务是建立和完善以战略为导向的财务预算及全流程成本
管理体系，健全财务预测、会计核算、过程控制、数据分析和考核等管理基础工作，确保财务管控覆盖经营全链条；科学募集资金，合理配置和高效使用资金，优化资本结构，降低资金成本，提高资金使用效益；加强资产全生命周期管理，有效盘活存量资产，防范资产流失，提升资产运营效率；严格遵循会计准则和上市公司监管要求，真实、完整、及时地提供财务会计信息，按规定履行信息披露义务，保障投资者知情权；强化财务风险防控，建立健全风险识别、预警和应对机制，维护公司财务安全和稳健运营，最终实现企业价值最大化和可持续发展。

第二章 财务组织体系及机构设置

第四条 公司股东会、董事会根据《公司章程》的规定行使与财务管理相关的职能。

第五条 公司财务管理工作在董事会领导下由公司总经理根据《公司章程》的规定组织
实施。

第六条 财务总监为公司主管财务工作负责人，对董事会负责，向总经理报告。财务总
监应当按《公司法》《公司章程》有关规定的任职条件与聘用程序进行聘用或解聘。

第七条 公司设置财务部，在财务总监的领导下，根据国家有关法律、法规和本制度具
体组织、协调、控制、监督公司的财务活动。财务部应配备与工作相适应、具有专业知识和资质的财务人员。

第八条 各分子公司的总经理对各分子公司的财务管理工作负责。各子公司配置财务负
责人，并组建财务部门，全面负责各公司的财务管理、会计核算和会计监督工作。

第九条 子公司财务负责人对各公司的财务工作负全部责任，有权拒绝执行子公司内部
任何各方下达的违反法律法规和公司相关制度的决策，有权制止子公司相关领导违反法律法规和公司相关制度的行为，并且有权直接向股份公司管理层揭发子公司的各种违法违规和营私舞弊行为。

第三章 主要岗位设置及职责

第十条 财务总监为公司主管会计工作及会计机构的负责人，对董事会负责，对公司财
务行使下列职权：

（一）根据董事会或者《公司章程》的要求，列席董事会有关涉及公司财务事项的会议；
（二）参与制订公司经营发展战略、经营计划、投资方案和融资方案；

（三）组织拟订财务管理、会计核算等内部控制制度以及相关的会计政策；

（四）组织拟订财务预算方案、决算方案、利润分配方案、弥补亏损方案及其他重要的财务处理方案；

（五）在总经理的领导下，组织和协调公司财务管理和会计核算工作，检查监督公司资金活动，检查监督公司会计核算、财务管理工作，检查监督公……
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