公告日期：2026-04-22

山东矿机集团股份有限公司

审 计 报 告

众环审字（2026）3700017号

目 录

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审计报告
财务报表

合并资产负债表 1

合并利润表 3

合并现金流量表 4

合并股东权益变动表 5

资产负债表 7

利润表 9

现金流量表 10
股东权益变动表 11

财务报表附注 13

审 计 报 告

众环审字（2026）3700017 号
山东矿机集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了山东矿机集团股份有限公司（以下简称“山东矿机”）财务报表，包括 2025
年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2025 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金
流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
山东矿机 2025 年12 月31 日合并及公司的财务状况以及2025 年度合并及公司的经营成果和
现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于山东矿机，并履行了职业道德方面的其他责任，我们同时遵循了适用于公众利益实体的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）收入确认

关键审计事项 在审计中如何应对该事项

审计报告第 1页共 5页

关键审计事项 在审计中如何应对该事项

针对营业收入的确认，我们实施的审计程序主要包
括：

（1）了解和测试与销售和收款相关的关键内部控
制设计和运行的有效性，复核相关的会计政策是否
正确且一贯地运用；

山东矿机主要从事煤炭机械设备和智能 （2）结合产品类型及客户类别对收入和毛利率执散料输送装备等的生产和销售，2025 年 行实质性分析程序，评价销售业务的规模及变化趋公司营业收入为 212,845.08 万元，公司 势是否合理；
已在财务报表附注中披露了各类业务收 （3）对销售和发货记录抽样执行细节测试，检查入确认政策。由于收入金额重大且为关 公司销售合同（订单）、出库单、客户签收单、对键业绩指标，所以可能存在收入被确认 账单、安装调试单、发票、出口报关单、银行回款于不恰当的期间或被操控以达到预期目 单据、会计凭证等文……
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