公告日期：2026-04-29

天山铝业集团股份有限公司

财务管理制度

（2026 年 4 月）

第一章 总则

第一条 制定目的

为加强天山铝业集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的财务管理工作，规范公司财务行为，健全财务管理体系，防范公司财务风险，保障股东合法权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《会计基础工作规范》及《天山铝业集团股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）等相关法律、法规、规章、规范性文件，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条 适用范围

本制度是公司财务管理工作的基本制度，适用于公司国内外下属公司的一切财务活动，包括但不限于资金管理、资产管理、成本核算、预算管理、税务管理、财务报告与信息披露、财务监督等。本制度所称“下属公司”是指公司直接或间接持股的全资子公司、控股子公司以及纳入公司合并财务报表的其他主体（以下简称“子公司”）。各子公司可结合自身具体的经营管理情况，在本制度框架内建立和健全相应的财务管理实施细则，并报公司备案。
第三条 基本要求

公司的财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关法律法规，并接受有关主管部门检查和监督，有效地筹集与使用资金；合理利用及管理各项资产，合理组织公司财务活动和经济核算，做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，提高公司经济效益，依法计算并缴纳各项税收，规范会计确认、计量和报告行为，保证会计信息质量，准确、真实、完整地反映公司财务状况和经营成果。
第二章 财务管理体系

第四条 决策与监督机构

1、公司股东会、董事会及总经理依据《公司章程》和有关法律、法规规定的职责权限，负责审议批准或实施财务管理与会计核算工作中的有关重大事项。

2、公司审计委员会、内部审计机构依据《公司法》《证券法》等法律法规及《公司章程》对财务会计工作进行监督。

3、公司财务管理工作实行统一管理、分级负责原则，财务管理体系中各层级、各岗位必须严格执行岗位责任制，坚守职业道德，按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。

4、公司建立以财务总监领导，财务管理中心具体实施，各业务部门协同配合，接受董事会、内部审计部门及监管机构监督的财务管理体系。财务管理中心作为财务管理的核心职能部门，统筹开展公司各项财务工作，各业务部门配合财务管理中心做好相关财务管控工作。
第五条 公司财务机构设置

1、公司设立财务总监岗位，财务总监是公司财务负责人，负责和组织公司财务管理工作和会计核算工作；财务总监的聘任和解聘必须符合《公司法》《公司章程》和中国证监会等规定的任职条件和聘用程序进行。

2、公司设置财务管理中心，各子公司设置财务部，配置适当的财务人员，在财务负责人的领导下开展工作。以上各级财务机构统称为“财务部门”。
第六条 财务总监主要职责

1、主管公司财务、会计工作，对董事会负责，在总经理/分管副总经理领导下开展日常工作，并向总经理/分管副总经理报告；

2、拟订公司财务会计制度和财务核算规范，审核各子公司制定的财务会计管理办法及实施细则；

3、拟订公司财务预算方案、税后利润分配方案、弥补亏损方案、资产运用方案等内容；

4、牵头组织年度财务预算，定期编制财务预算执行情况及差异分析；

5、根据法律、法规的要求，按时完成公司季度、半年度以及年度财务报告的编制，并保证其真实、准确、完整；

6、按照总经理/分管副总经理决定的分工，主管财务及其他相应的部门或工作，并承担相应的责任；

7、对财务机构变更、财务主管及以上级别人员的任免提出建议；

8、按公司规定对资金计划进行审核；

9、对公司出现的财务异常波动情况，须及时向董事会和经理层汇报，并提出解决方案；

10、组织及实施公司资金管理、资产管理、成本控制等各项财务管理工作，组织与规范会计核算，确保公司资金有效运用、资产安全完整；

11、督促各部门执行财务会计管理的各项规章制度；

12、协调各职能部门与财务部门的关系；

13、负责财务团队建设，组织财务人员培训，提升财务人员专业素养和业务能力，适配铝行业财务核算与管理需求；

14、总经理/分管副总经理交办的其它事项。
第七条 财务经理/部长职责

在财务总监领导下，具体履行以下职责：

1、严格执行国家财经法规、上市公司监管规定及公司财务管理制度，规范会计核算流程，准确、及时完成……
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