公告日期：2025-10-28

江苏亚太轻合金科技股份有限公司

内部控制制度

（2025 年 10 月）

第一章 总则

第一条 为加强江苏亚太轻合金科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部
控制建设，防范和化解各类风险，促进公司规范运作和健康发展，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称《上市规则》）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作（2025年修订）》等法律、法规、部门规章和规范性文件及《公司章程》的有关规定，结合公司实际，制定本制度。

第二条 本制度所称内部控制，是由公司董事会、经理层和全体员工实施的、
旨在实现控制目标的过程。

内部控制的目标：合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。

第三条 公司董事会应确保内部控制制度健全有效，董事会及其全体成员应保
证内部控制制度相关信息披露内容的真实、准确、完整。

第四条 本制度适用于公司及合并报表范围内的控股子公司、控股孙公司及其
直属分支机构（以下合称“子公司”）。

第二章 内部控制制度的框架和执行

第五条 公司建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：

（一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及公司的各种业务和事项。

（二）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

（三）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

（四）适应性原则。内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

（五）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

第六条 公司内部控制涵盖公司经营管理的各个层级、各个方面和各项业务环
节。公司内部控制制度是在充分考虑了以下要素制定的：

（一）内部环境：指影响公司内部控制制度制定、运行及效果的各种综合因素，包括公司组织结构、企业文化、风险管理理念、经营风格、人力资源管理政策等。
（二）风险评估。风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动 中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。

（三）控制活动。控制活动是公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。

（四）信息与沟通。信息与沟通是公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟通。

（五）内部监督。内部监督是公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。

第七条 公司应当完善公司治理结构，确保股东会、董事会等机构合法运作和
科学决策，建立有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培育良好的企业精神和内部控制文化，创造全体职工充分了解并履行职责的环境。

第八条 公司应当明确界定公司各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相应
的授权、检查和逐级问责制度，确保其在授权范围内履行职能；设立完善的控制架构，并制定各层级之间的控制程序，保证董事会及高级管理人员下达的指令能够被
严格执行。

第九条 公司的内部控制活动应当涵盖公司所有营运环节，包括但不限于：销
售与收款、采购和费用及付款、存货管理、资金管理（包括投资融资管理）、固定资产管理、成本费用、担保、对外投资、对子公司的控制、财务报告、信息披露、人力资源管理和信息系统管理、关联交易等。

第十条 公司应依据所处的环境和自身经营特点，不断建立和完善印章使用管
理、票据领用管理、预算管理、资产管理、担保管理、关联交易管理、对外投资管理、资金借贷管理、职务授权及代理人制度、信息披露管理、信息系统安全管理等专门管理制度。

第十一条 公司应重点加强对子公司的管理控制，加强对其关联交易、对外担
保、募集资金使用、重大投资、信息披露等活动的控制，并按照本制度的要求建立相应控制政策和程序。

第十二条 公司应当制定公司内部信息和外部信息的管理政策，确保信息能够
准确传递，确保董事会、审计委员会、高级管理人员及公司内部审计部能够及时了解公司及子公司的经营和风险……
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