公告日期：2025-12-12

深圳市尚荣医疗股份有限公司

内部控制制度

第一章 总 则

第一条 为规范和加强深圳市尚荣医疗股份有限公司（以下简称“公司”）的内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司规范运作和健康发展，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）、《企业内部控制基本规范》（以下简称《规范》）、《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称《上市规则》）等法律、法规和《公司章程》规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、管理层以及全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
第三条 本制度适用于公司各部门及各子公司的内部控制管理。
第四条 内部控制制度的目标：
(一) 确保公司经营管理合法、合规和内部规章制度的贯彻执行；
(二) 建立切实有效的风险管理机制，从而保证公司的经营管理和资产安全；
(三) 保证内部、外部的信息有效沟通，财务报告及相关信息的真实、完整；
(四) 建立良性的内部环境，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。
第五条 内部控制应遵循以下主要原则：
(一) 全面性原则：内部控制应当覆盖所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节；
(二) 重要性原则：内部控制在兼顾全面控制的基础上应突出重点，关注高风险领域和重要业务事项；
(三) 制衡性原则：公司治理机构、部门及岗位的设置和分工应当权责分明、相互制约、相互监督；
(四) 适应性原则：内部控制应当合理体现公司经营规模、业务范围、业务特点、风险状况以及所处具体环境等方面的要求，并能适时调整及完善；
(五) 成本效益原则：内部控制应当在保证内部控制有效性前提下，合理权衡成本与效益的关系，以合理的成本实现更加有效的控制。

第二章 内部控制的总体框架

第六条 内部控制的基本要素：
(一) 内部环境：企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等；
(二) 风险评估：企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略；
(三) 控制活动：企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受范围内；
(四) 信息与沟通：企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通；
(五) 内部监督评价：企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
第七条 内部控制制度的层次：
(一) 公司层面：公司按照法律法规、规章及其配套办法、指引等，建立健全内部控制制度，保证其完整性、合理性；
(二) 各部门层面：在符合公司总体战略目标的基础上，针对自身业务环节的特点，建立相应的专业管理制度；
(三) 各类业务层面：内部控制涵盖公司经营活动中所有的业务环节，主要包括但不限于以下环节：
1. 组织架构环节：包括股东会、董事会、经理层和公司内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序的建立、评估、修订等。
2. 发展战略环节：包括发展战略的分析、制订、实施与调整。
3. 人力资源环节：包括人力资源的规划、引进、开发、使用、退出等。
4. 社会责任环节：包括安全生产、产品质量、环境保护与节约资源、促进就业与员工权益保护等。
5. 企业文化环节：包括公司文化的建设、评估与改进等。
6. 资金活动环节：包括筹资、投资、资金运营等。
7. 采购业务环节：包括计划、申请、审批、采购、验收、付款、评估等。
8. 资产管理环节：包括固定资产、仓储存货及无形资产等。

9. 销售业务环节：包括市场与客户开发、信用管理、业务谈判、订单处理、发货与退货处理、开票与收款、记账等。
10. 研究与开发环节：包括基础研究、产品设计、技术开发、产品测试、成果保护、研发记录及文件保管等。
11. 工程项目环节：包括项目的立项、招标、造价、建设、验收、评估等。
12. 担保业务环节：包括调查、评估、审批、执行与监控等。
13. 财务报告环节：包括财务报告的编制、对外提供与分析利用等。
14. 全面预算环节：包括预算的编制、执行与考核等。
15. 合同管理环节：包括合同的谈判、订立、履行、保密与评估等。
16. 内部信息传递环节：包括内部报告的内容设计、及时形成、传递范围和方式与时效、密级分类与使用安全等。
17. 信息系统环节：包括信息系统的规划、开发、运行与维护、安全管理等。18. 信息披露：包括保证信息披露工作的安全、准确、及时，确保公司内部信息报送……
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