公告日期：2025-04-28

江苏亚威机床股份有限公司

审计报告

苏亚审〔2025〕153 号

审计机构：苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙)

办公地址：南京市建邺区泰山路 159 号正太中心 A 座 14-16 层

邮 编：210019
传 真：025-83235046
电 话：025-83235002
网 址：www.syjc.com
电子信箱：info@syjc.com

苏亚金诚会计师事务所(普特通合殊伙 )
苏 亚 审〔2025〕153 号

审 计 报 告

江苏亚威机床股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了江苏亚威机床股份有限公司（以下简称亚威股份）财务报表，包括 2024 年12 月 31 日的合并资产负债表及资产负债表，2024 年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
亚威股份 2024 年 12 月 31 日的财务状况以及 2024 年度的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于亚威股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1、收入的真实性

请参阅财务报表附注三“重要会计政策和会计估计”注释二十六的会计政策及附注五“ 合并财务报表主要项目注释”44。

关键审计事项 在审计中如何应对该事项

针对收入确认执行的主要审计程序包括：

（1） 测试和评价管理层对销售与收款内部控制设计
和执行的有效性。

（2） 选取销售样本，识别合同中包含的各项履约义
亚威股份主要产品为成形机床， 务，确认并评价履约义务的履约时点是否符合企业会计准则
主要以货物发出并经客户验收、亚威 规定，并复核相关会计政策是否得到一贯执行；

股份不再对产品实施有效控制时确认 （3） 结合产品类别对收入及毛利率情况进行分析，
收入。亚威股份 2024 年度营业收入 判断本期收入金额是否出现异常波动的情况。

2,057,393,612.38 元，为财务报表重 （4） 抽样检查与收入确认相关的销售合同或订单、
要项目，因此我们将收入的真实性确 销售发票、出口报关单、出库单或验收单、货运单、银行回
定为关键审计事项。 单等支持性凭证，评价收入确认是否符合会计政策的规定。
（5） 对主要客户选取样本执行函证程序，以确认本
期销售金额及期末应收账款余额。

（6） 选取资产负债表日前后记录的收入交易样本，
核对相关支持性凭证，评估收入是否记录在恰当的会计期
间。

2、存货的存在、计价与分摊

请参阅财务报表附注三“重要会计政策和会计估计”注释十二的会计政策及附注五“ 合并财务报表主要项目注释”8。

关键审计事项 在审计中如何应对该事项

针对存货的存在、计价与分摊执行的主要审计程序 包
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