公告日期：2025-10-30

上海徐家汇商城股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

（2025 年 10 月修订）

第一章 总则

第一条 为强化上海徐家汇商城股份有限公司（以下简称“公司”）董事会
决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有
效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以
下简称“《公司法》”）、《上市公司治理准则》、《上市公司独立董事
管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所
上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等有关
法律、法规和规范性文件以及《公司章程》的有关规定，公司特
设立董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”），并制定本工
作细则。

第二条 审计委员会是董事会下设专门委员会，主要负责：审核公司财务
信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制、行使《公
司法》规定的监事会的职权，监督公司董事和高级管理人员执行
职务，向董事会报告工作并对董事会负责。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会成员由三名董事组成，其成员应当为不在公司担任高
级管理人员的董事。其中，独立董事应当过半数，并且至少有一
名独立董事为会计专业人士。审计委员会委员由董事会选举产生。
审计委员会成员应当勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司内外
部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、
完整的财务报告。

审计委员会成员应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识和
经验。

第四条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事中会计专业
人士担任，负责召集和主持委员会工作。

第五条 审计委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，连选可以连
任。期间若委员不再担任公司董事职务或应当具有独立董事身份
的委员不再具备独立性，该委员将自动失去委员资格。因委员辞
职、免职或其他原因而导致人数低于规定人数的三分之二的，由
董事会根据本工作细则尽快选举补足委员人数。

在审计委员会委员人数达到规定人数的三分之二以前，审计委员
会暂停行使本工作细则规定的职权。在此情形下，为确保公司有
序运作，相关法律法规规定的有权提案人可将与审计委员会职责
相关的议案直接提交公司董事会审议表决。

第三章 职责权限

第六条 审计委员会主要行使下列职权：

（一） 行使《公司法》规定的监事会的职权；

（二） 监督及评估外部审计工作，履行选聘会计师事务所相关
职责，提议聘请或者更换会计师事务所；

（三） 监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的
协调；

（四） 审核公司的财务信息及其披露；

（五） 监督及评估公司的内部控制；

（六） 负责法律法规、公司章程和董事会授权的其他事项。
第七条 审计委员会在选聘会计师事务所并监督其审计工作开展情况时，
应切实履行下列职责：

（一） 提议启动并组织实施选聘会计师事务所工作；

（二） 审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，制定会
计师事务所选聘评分细则，并监督选聘过程；

（三） 负责审查应聘会计师事务所的资质；

（四） 提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策
机构决定；

（五） 定期（至少每年）……
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