公告日期：2025-10-30

上海徐家汇商城股份有限公司

内部审计制度

（2025 年 10 月修订）

第一章 总则

第一条 为进一步规范上海徐家汇商城股份有限公司（以下简称“公司”）
内部审计工作，建立健全内部审计制度，提高内部审计工作质量，
充分发挥审计的监督管理作用，根据《中华人民共和国审计法》、
《审计署关于内部审计工作的规定》、《深圳证券交易所股票上市
规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上
市公司规范运作》以及《公司章程》，结合公司实际情况，制定本
制度。

第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员依照国家有
关法律、法规、政策和本制度的规定，对公司及下属分、子公司
内部控制和风险管理的有效性、经营活动的合法性、财务信息的
真实性和完整性进行的评价和监督活动。

第三条 内部审计的目的是促进内部控制的建立健全，有效地控制成本，
改善经营管理，规避经营风险，增加公司价值。

第四条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有
关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

（一） 遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

（二） 提高公司经营的效率和效果；

（三） 保障公司资产的安全；

（四） 确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第五条 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的
内部控制制度应当经董事会审议通过。公司董事会及其全体成员
应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。

第六条 本制度适用于公司及下属分、子公司的内部审计管理。

第二章 机构和人员

第七条 公司在董事会下设立审计委员会，制定审计委员会工作细则。

第八条 公司设立内审部作为内部审计机构，在公司董事会审计委员会领
导下，独立开展内部审计工作，对公司内部控制制度的建立和实
施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督，内审
部对审计委员会负责并报告工作。

第九条 内审部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与
财务部门合署办公。

第十条 内审部应当根据工作需要，合理配备内部审计人员。内部审计人
员应当严格遵守审计职业道德规范，坚持原则、客观公正、恪尽
职守、保持廉洁、保守秘密，不得滥用职权、询私舞弊、泄露秘
密、玩忽职守。

第十一条 内部审计人员应当具备的执业能力：

（一） 熟悉有关的政策、法律、法规、规章制度和现代企业
制度；

（二） 具备审计专业方面必需的知识和技能，能熟练应用内部
审计标准、程序和技术；

（三） 具有较高的经营管理及其他相关专业知识，有一定的审
计、财会或其他相关专业工作经验；

（四） 熟悉公司经营管理知识；

（五） 具有较强的组织协调、调查研究、综合分析、专业判断、
文字表达及微机操作能力；

（六） 具有足够的有关防止舞弊的知识，并能够识别出可能已
经发生的舞弊行为。

第十二条 内部审计人员应定期或不定期地参加专业培训，不断提高思想水
平和专业能力，以保证内部审计工作质量。

第十三条 公司各内部机构或职能部门、控股子公司以及具有重大影响的参
股公司应当配合内审部依法履行职责，不得妨碍内审部的工作。

第三章 职责和总体要求

第十四条 审计委员会在监督及评估内审部工……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。