公告日期：2025-10-30

上海徐家汇商城股份有限公司

年报信息披露重大差错责任追究制度

（2025 年 10 月修订）

第一章 总则

第一条 为了提高上海徐家汇商城股份有限公司（以下简称“公司”）的规
范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，
提高年报信息披露的质量和透明度，根据《中华人民共和国公司
法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简
称“《证券法》”）、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易
所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1
号——主板上市公司规范运作》等有关法律、法规、规范性文件
以及《公司章程》有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条 本制度所指年报信息披露重大差错包括年度财务报告存在重大会
计差错、其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩预告或
业绩快报（如有）存在重大差异等情形，足以影响使用人对公司财
务状况、经营成果和现金流量以及其他内容做出正确判断。具体包
括以下情形：

（一） 年度财务报告违反《中华人民共和国会计法》、《企业会
计准则》及相关规定，存在重大会计差错；

（二） 财务报表附注中财务信息的披露违反了《企业会计准则》
及相关解释规定、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第15号——财务报告的一般规定》等信息披露编报规则的
相关要求，存在重大错误或重大遗漏；

（三） 其他年报信息披露的内容和格式不符合中国证监会《公
开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告
的内容与格式》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易
所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1
号——主板上市公司规范运作》等规章制度、规范性文件和《公
司章程》及其他内部控制制度的规定，存在重大错误或重大遗漏；
（四） 业绩预告与年报实际披露业绩存在重大差异，且不能提
供合理解释；

据和指标存在重大差异，且不能提供合理解释；

（六） 监管部门认定的其他年度报告信息披露存在重大差错的
情形。

第三条 公司有关人员应当严格执行《企业会计准则》及相关规定，严格
遵守公司各项内部控制制度，确保财务报告真实、公允地反映公
司的财务状况。公司有关人员不得干扰、阻碍审计机构及相关审
计人员独立、客观地进行年报审计工作。

第四条 本制度所指责任追究制度是指年报信息披露工作中有关人员不履
行或者未正确履行职责、义务或其他个人原因而导致年报信息披
露出现重大差错，对公司造成重大经济损失或造成不良社会影响
时的追究与处理制度。

第五条 本制度适用于公司董事、高级管理人员、各分、子公司负责人以
及与年报信息披露工作有关的其他人员。

第六条 实行责任追究制度，应遵循以下原则：实事求是、客观公正、有
错必究；过错与责任相适应；责任与权利对等原则。

第七条 公司内审部负责收集、汇总与追究责任有关的资料，按制度规定
提出相关处理方案，上报公司董事会批准。

第二章 财务报告重大会计差错的认定标准及处理程序

第八条 财务报告重大会计差错的认定标准：

（一） 涉及资产、负债的会计差错金额占最近一个会计年度经
审计资产总额5%以上，且绝对金额超过人民币8,000万元；

（二） 涉及净资产的会计差错金额占最近一个会计年度经审计
净资产总……
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