公告日期：2026-04-28

上海顺灏新材料科技股份有限公司审计报告及财务报表
二○二五年度

上海顺灏新材料科技股份有限公司

审计报告及财务报表

（2025 年 01 月 01 日至 2025 年 12 月 31 日止）

目录 页次

一、 审计报告 1-5
二、 财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-121

审计报告

信会师报字[2026]第 ZA12666 号
上海顺灏新材料科技股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了上海顺灏新材料科技股份有限公司（以下简称顺灏股
份）财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2025 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了顺灏股份 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于顺灏股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

（一）存货存在性

1、了解并测试顺灏股份存货管理的内部控制系统，包括采购，
仓储管理和销售等；

请参阅财务报表附注“五、合并财务报 2、询问顺灏股份除管理层和财务部门以外的其他人员，如营销
表项目注释（七）存货”。 人员、仓库人员等，以了解有关存货存放地点的情况，比较顺
2025 年 12 月 31 日，顺灏股份合并财务 灏股份不同时期的存货存放地点清单, 关注仓库变动情况，以
报表中存货净额为 279,916,763.51 元， 确定是否存在因仓库变动而未将存货纳入盘点范围的情况发
占总资产的 10.73%。 生；

顺灏股份有大量存货结余且需要维持 3、在存货盘点现场实施监盘，评价管理层用以记录和控制存货适应水平的存货以满足未来的市场需 盘点结果的指令和程序并观察管理层制定的盘点程序的执行求。关于存货的存在性存在重大错报风 情况，检查存货并执行抽盘；
险, 我们将顺灏股份存货的存在性识别 4、对大额发出商品执行函证程序，并将函证结果与管理层记录
为关键审计事项。 的金额进行核对；

5、由于部分存货盘点日期是在 12 月 31 日后，我们还对盘点日
……
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