公告日期：2026-03-27

目 录

一、关于公司经营情况......第 1—74 页
二、关于募投项目...... 第 74—94 页

关于惠州中京电子科技股份有限公司

申请向特定对象发行股票的审核问询函中

有关财务事项的说明

天健函〔2026〕2-49 号

深圳证券交易所：

由申万宏源证券承销保荐有限责任公司转来的《关于惠州中京电子科技股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函》（审核函〔2026〕120013号，以下简称审核问询函）奉悉。我们已对审核问询函所提及的惠州中京电子科技股份有限公司（以下简称中京电子公司或公司）财务事项进行了审慎核查，现汇报如下。

除另有标注外，本说明的金额单位为万元。本说明中涉及 2025 年 1-9 月财
务数据均未经审计，部分合计数与各项目直接相加之和可能存在尾数差异，这些差异是由四舍五入造成的。

一、关于公司经营情况

报告期内，公司经营业绩存在一定波动,营业收入分别为 305,431.78 万元、262,376.70 万元、293,209.11 万元和 240,129.70 万元；归属于母公司股东的净利润分别为-17,895.57 万元、-13,721.10 万元、-8,743.37 万元和 2,561.10万元，主营业务毛利率分别为 7.60%、9.95%、11.17%和 15.17%。毛利率逐期回升主要系发行人工厂产能爬坡、下游需求结构、产品转型等多重因素共同影响。

主营业务收入中“其他”分别为-5,163.09 万元、-5,316.70 万元、-3,620.92万元和-3,442.67 万元，主要为退货、扣款等无法分到具体板层的收入冲减项。
报告期内，公司境外营业收入分别为 55,003.56 万元、54,708.16 万元、52,498.02 万元、51,152.89 万元，占营业收入比例分别为 18.01%、20.85%、17.90%、21.30%。

截至 2025 年 9 月 30 日，发行人及其子公司惠州中京智能科技有限公司涉
及一起合同纠纷，涉及工业用地转让协议的履行争议，涉诉金额 3,000 余万元。2023 年一审判决公司方败诉，目前案件处于重审程序中，重审结果存在不确定性，公司仍可能承担大额付款责任。公司已暂估确认应付账款 2,700 万元，并将其计入无形资产的成本进行分期摊销。

报告期各期末，公司存货账面余额分别为 69,017.60 万元、62,724.84 万
元、68,194.81 万元以及 68,802.36 万元，分别计提 3,560.53 万元、2,903.32
万元、4,332.76 万元和 5,230.05 万元存货跌价准备。报告期各期末，公司在建工程账面价值分别为 60,979.58 万元、69,661.68 万元、36,259.56 万元及39,078.07 万元，其中部分项目报告期内持续建设。

2018 年-2019 年，公司两次收购的最终标的公司为珠海中京元盛电子科技有限公司（以下简称中京元盛），形成商誉 1.29 亿元。2023 年中京元盛销售收入较 2022 年同期有所下滑，同时首次出现亏损；2024 年中京元盛销售收入有所增长，但亏损进一步增加；2025 年 1-9 月，中京元盛同比收入继续增加，同时亏损幅度缩窄。截至最近一期末，公司未对中京元盛商誉计提减值准备。
报告期各期末，公司其他非流动资产金额分别为 6,648.89 万元、5,012.38万元、2,892.00 万元及 5,862.99 万元。公司其他非流动资产系公司预付长期资产款。

报告期各期末，公司资产负债率分别为 59.60%、58.67%、59.15%、60.47%，流动比率分别为 0.92、0.80、0.60、0.79。资产负债率高于同行业可比公司的平均值，流动比率低于同行业可比公司平均值。

截至报告期末，其他非流动金融资产账面价值 3,968.00 万元，其中，发行人认定对广东盈骅新材料科技有限公司的股权投资不属于财务性投资。报告期各期末，公司其他应收款主要为代垫往来款和押金保证金等。

请发行人补充说明：（1）结合公司各产品原材料价格波动情况、单位成本及其构成、产品定价模式、产品价格、行业供需情况、公司竞争优势等，量化
说明主营业务毛利率持续提升的原因及合理性，与同行业可比公司变动趋势是否一致。（2）结合收入结构变化、毛利率及期间费用等因素变动情况，量化分析 20……
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